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請問老師,公司2022年的會計賬務上計提了2000元的企業所得稅,但是2023年在做2022年匯算清繳的時候,我把部分固定資產作為一次性加速折舊申報了,由于這個調減,最后我需要繳納的企業所得稅只繳納500元而已。由于固定資產加速折舊,最后企業所得稅少繳納了很多,這樣會計賬務上需要去調整什么嗎

2023-05-25 18:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-25 18:10

你好,會計上不需要做處理的,你的賬上還是按月折舊就可以的。

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齊紅老師 解答 2023-05-25 18:10

你把計提的紅沖了,借應交稅費、企業所得稅,貸以前年度損益調整, 借以前年度損益調整,貸,利潤分配未分配利潤

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快賬用戶5430 追問 2023-05-25 18:11

所以關于企業所得稅的計提是需要紅沖掉的是吧

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齊紅老師 解答 2023-05-25 18:12

你好 是 是的,需要的。

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快賬用戶5430 追問 2023-05-25 18:14

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-05-25 18:19

不用客氣工作愉快。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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