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老師,您給看一下,匯算清繳的納稅調整明細表的廣告費和業務宣傳費,這里的稅收金額,是填營業收入的15%嗎?

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老師,您給看一下,匯算清繳的納稅調整明細表的廣告費和業務宣傳費,這里的稅收金額,是填營業收入的15%嗎?
2023-05-25 08:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-25 08:03

同學你好 對的 《企業所得稅法實施條例》第四十四條規定:發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出,除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除

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快賬用戶1252 追問 2023-05-25 08:05

老師,福利費的扣除限額,只是工資總額的14%是吧?

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快賬用戶1252 追問 2023-05-25 08:07

還有個問題就是,職工薪酬那個明細表,賬載金額和實際發生額,都取數科目余額表應付職工薪酬-工資下面的二級明細科目的貸方累計數分別來填報就可以嗎?如果都是沒有超過扣除限額的話

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齊紅老師 解答 2023-05-25 08:09

福利費是工資的14% 2.對的 這樣就可以

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同學你好 對的 《企業所得稅法實施條例》第四十四條規定:發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出,除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除
2023-05-25
同學你好 需要填寫的
2022-05-20
您好 企業發生的廣告業務宣傳費沒有超過營業收入的15%,匯算清繳時需要把當年發生的廣告和業務宣傳費金額以及營業收入填入廣告業務宣傳費納稅明細表
2022-09-27
你好是的,有視同銷售收入還需要加這個,沒有就是營業收入
2021-05-17
是的,這個是需要填報的
2023-05-25
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