某居民個人2021年取得如下所得：(1)每月應發工資均為12000元，“三險一金”等專項扣除為1600元，從1月起每月享受子女教育專項附加扣除1000元，老人贍養專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(2)5月份取得勞務報酬所得10000元。(3)8月份取得稿酬所得20000元。(4)申報2021年度大病醫療支出13000元。計算21年應預扣預繳個人所得稅稅額及22年年初匯算清繳應多退少補個人所得稅稅額。

某居民個人2021年取得如下所得：(1)每月應發工資均為12000元，“三險一金”等專項扣除為1600元，從1月起每月享受子女教育專項附加扣除1000元，老人贍養專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(2)5月份取得勞務報酬所得10000元。(3)8月份取得稿酬所得20000元。(4)申報2021年度大病醫療支出13000元。計算21年應預扣預繳個人所得稅稅額及22年年初匯算清繳應多退少補個人所得稅稅額。

某居民個人2021年取得如下所得：(1)每月應發工資均為12000元，“三險一金”等專項扣除為1600元，從1月起每月享受子女教育專項附加扣除1000元，老人贍養專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(2)5月份取得勞務報酬所得10000元。(3)8月份取得稿酬所得20000元。(4)申報2021年度大病醫療支出13000元。計算21年應預扣預繳個人所得稅稅額及22年年初匯算清繳應多退少補個人所得稅稅額。

是這樣的，我去年印花稅，還有企業所得稅計提的少了，然后今年1月繳納時，我把他去年的計提分錄沖銷了重新計提的， 分錄如下去年，借稅金及附加，然后應付稅款 借所得稅，貸應付稅款 今年沖銷，借應付稅款， 帶稅金及附加， 借應付稅款，貸所得稅 然后又從新計提，借稅金及附加，帶應付稅款 借所得 貸應付稅款 然后發現資產負債表和利潤表不平，正好差所得稅加印花稅的數額。 求助，這個分錄應該是怎么樣的？

企業所得稅匯算清繳時，專管員說有稅務風險，稅金及附加科目虛增了，原因:1、把個人所得稅計入了稅金及附加科目，金額19221.89 2、把2021年4季度的稅金及附加計提到2022年1月份了，金額1255.08 總金額差20476.97元 該怎么調整？？