同學你好，去年財務報表年報不是按照2100申報，還是按照2000申報。第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財務軟件里的累計數。

老師，既然做了跨年費用的調整分錄，第一，今年的財務報表的期初數是不是按照2100的數據進行手動調整，并申報？第二，去年的財務報表年報按照2000的數據申報期末數，而今年的財務報表的期初數按照2100申報，這樣差額在那邊，今年和去年的數據，對不上，沒關系嘛？

同學你好，第一，今年的財務報表的期初數不是按照2100的數據進行手動調整，并申報。第二，去年的財務報表年報按照2000的數據申報期末數，而今年的財務報表的期初數不是按照2100申報，還是按2000，沒有差額。

明白了，您的意思是，做為小企業(yè)會計準則，在本月調整跨年的費用（去年的），只影響了我本月財務報表的本期數據，不用調整去年報表，也不用調整今年的期初數。對吧？

同學您好，您的理解對的

老師，第一，那本月我做了調整12月工資100的分錄，本月的報表是系統(tǒng)出來是什么就按照什么申報，還是需要手動調整本期數??？第二，小企業(yè)會計準則是不是不用填寫期間費用表啊，因為我無法把這個表給打勾上；第三，去年的應付職工薪酬-社保 60元方向做反，去年調整時又做反，導致累計數跟實際相差-120。匯算清繳里，社保的實際數我就按照實際社保數申報。然后在本月做一個調整去年方向的分錄，借 應付職工薪酬-社保-120，貸應付職工薪酬-社保-120，以便社保累計數正確，這個做法是正確的吧？

同學你好，第一，本月做了調整12月工資100的分錄，本月的報表是系統(tǒng)出來是什么就按照什么申報。第二，小企業(yè)會計準則是不用填寫期間費用表；第三，去年的應付職工薪酬-社保?60元方向做反，去年調整時又做反，導致累計數跟實際相差-120。匯算清繳里，社保的實際數我就按照實際社保數申報。然后在本月做一個調整去年方向的分錄，借?應付職工薪酬-社保-120，貸應付職工薪酬-社保-120，以便社保累計數正確，這個做法是正確的。

老師，第一去年是籌建期，有非本公司員工，為我司業(yè)務出差并在我司報銷，這個是不用調整的哦？第二，前年成立后只發(fā)生費用，前年報表和年報和匯算清繳全部按照0處理的。去年才建賬，也就是去年賬套包含前年加去年的數據，所以報表也是前年加去年的。隨后我匯算清繳時，賬載按照系統(tǒng)自動導出的填寫，實際也按照前年加去年的數據數據填寫。這樣對的吧？第三，既然如此，工商年報也統(tǒng)一成前年加去年數據，您覺得這樣可行嘛？

同學你好，第一這個是不用調整的。第二這樣對的。第三，既然如此，工商年報也統(tǒng)一成前年加去年數據，這樣可行。

老師，請問去年有一員工銀行卡有問題，導致發(fā)生退款，當時把該員工的退款和重新發(fā)工資的分錄，都通過應付職工薪酬—工資 30 做了，導致去年到今年的應付職工薪酬的累計數多了30。現在想想，當時應該是做其他應收款的。請問，這個我是否在本月應該做一個調整分錄，從應付職工薪酬-工資轉出其他應收款，一進一出一下？

您好，同學，請稍等下

老師，第一，請問上面的30的調整分錄需要做一下嘛？第二，還有前面的這個非我司員工的差旅費，既然不用調整，那是否需要附上什么資料，以證明是為我司辦事才出差的，如果需要附上的話，是附在憑證后面嘛？還是不需要這些東西的??？