Q
匯算清繳時固定資產原值填寫的是期初還是期末數，當年有新增？
2023-05-19 14:10
2023-05-19 14:11
您好，寫期末數的原值
相關問題討論
您好，寫期末數的原值
2023-05-19
同學您好，是期末數原值
2022-04-06
匯算清繳固定資產原值是填賬上 期末數
2025-04-08
匯算清繳時，在填報《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080 ）時：
“資產原值” 的定義：第 1 列 “資產原值” 填報的是納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額，不是單純的期初數。
當年既有買入又有賣出固定資產時原值的填寫方法：應按會計處理中計提折舊的相關資產原值來填寫。具體來說，要考慮年初的固定資產原值，再加上當年新買入的固定資產原值，減去當年賣出（處置）的固定資產原值。
比如，企業年初固定資產原值為 100 萬元，當年買入一項新設備，入賬原值為 20 萬元 ，當年又賣出一臺舊設備，其原值為 10 萬元。那么在匯算清繳填寫資產原值時，應填寫 100 %2B 20 - 10 = 110 萬元。
舉例說明賬務處理過程：
買入固定資產時：
借：固定資產 200000
貸：銀行存款 200000
賣出固定資產時：
首先將固定資產轉入清理：
借：固定資產清理 100000
累計折舊（假設已計提折舊金額）
貸：固定資產 100000
然后假設無其他清理費用等，取得處置收入（假設為 80000 元）：
借：銀行存款 80000
貸：固定資產清理 80000
最后結轉清理凈損益（這里是損失）：
借：資產處置損益 20000
貸：固定資產清理 20000
在填寫匯算清繳報表時，就按照上述計算后的 110 萬元填寫資產原值。
2025-04-07
固定資產原值是填 期末余額
2025-04-24
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匯算清繳固定資產原值是填年初期末原值還是期末數原值？
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2022年匯算清繳的資產原值填寫的是固定資產2022年期初的金額嗎
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老師，你好，所得稅匯算清繳的固定資產那個表里的固定資產原值是填期末還是期初
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匯算清繳時固定資產原值填寫的是期初還是期末數，當年有新增？
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那個去年出售了固定資產的話，匯算清繳的資產折舊調整表里固定資產原值填期初還是期末值呀
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好的，謝謝老師
不客氣，很高興幫你