成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)借工程施工。

如果你修改之前的匯算清繳，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

那意思就是以我實(shí)際做完匯算清繳5/10號(hào)的日子來(lái)判斷的，而不是以匯算清繳的截止時(shí)間來(lái)判斷的是吧？.1.涉及報(bào)告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于該企業(yè)報(bào)告年度所得稅匯:算清繳之前，應(yīng)調(diào)整報(bào)告年度利潤(rùn)表的收入、成本等，并相應(yīng)調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)納稅所得額以及報(bào)告年度應(yīng)繳的所得稅等。2.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中涉及報(bào)告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于該企業(yè)報(bào)告年度所得稅匯算清繳之后，應(yīng)調(diào)整報(bào)告年度會(huì)計(jì)報(bào)表的收入、成本等，但按照稅法規(guī)定在此期間的銷售退回所涉及的應(yīng)繳所得稅，應(yīng)作為本年的納稅調(diào)整事項(xiàng)。我的這個(gè)情況是屬于我2023.5.10已經(jīng)做了匯算清繳，是匯清繳后，是屬于我這個(gè)第二種情況

你好，不是這個(gè)原因的，是因?yàn)槟闳绻鲆郧澳甓葥p益調(diào)整，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

如果以會(huì)計(jì)上正確的角度，到底應(yīng)該怎么做賬？我想知道正確的答案.還有我上面學(xué)的兩點(diǎn)想從這個(gè)實(shí)際業(yè)務(wù)理解下，麻煩老師以我這個(gè)實(shí)際業(yè)務(wù)幫我解答下我分別在匯算清繳前及匯算清繳后的會(huì)計(jì)分錄以及對(duì)去年所得稅的影響

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)借工程施工。

我的理解怎么感覺(jué)是以前的年度的銷售退回應(yīng)該是損益類科目應(yīng)該換成以前年度損益調(diào)整啊 在把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)啊 資產(chǎn)負(fù)債類科目就按你上面的正常寫啊

借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)收賬款 借工程施工 貸以前年度損益調(diào)整匯算清繳， 成本納稅調(diào)增，收入納稅調(diào)減。

1.意思這是正確的操作方式，但是實(shí)際業(yè)務(wù)時(shí)不建議這樣來(lái)操作，這樣好復(fù)雜是把？2.然后說(shuō)因?yàn)槲胰绻鲆郧澳甓葥p益調(diào)整，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致是為什么不一致沒(méi)有搞明白？?jī)蓚€(gè)問(wèn)題請(qǐng)分別解答一下

第一個(gè)是的 第二個(gè)。你以前年度屬于調(diào)整，調(diào)整的是所得稅去年的收入，但是你去年的增值稅銷售額又申報(bào)了，所以不一致。

如果非要這樣操作你還得去更正申報(bào)你去年的增值稅，然后賬調(diào)了，還得調(diào)表，乃至你還得更正你去年的資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤(rùn)表是嗎？這樣就好麻煩是把

之前的不需要修改，所有的不要?jiǎng)樱瑓R算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增調(diào)減就行。賬務(wù)處理做到今年。

老師能否加你一個(gè)微信，我感覺(jué)你是每次回答最專業(yè)的，但我在會(huì)計(jì)學(xué)堂來(lái)提問(wèn)不是每次都能遇到你，所以想加你微信方便加嗎？后期注會(huì)報(bào)班可能也想直接找你咨詢一下也方便聯(lián)系，不知道可以結(jié)交下老師朋友不

不好意思，學(xué)堂不允許我們私下交流，只能通過(guò)他的平臺(tái)，如果你想要找我的話，你直接在問(wèn)題里面寫找郭老師回復(fù)就行 看到都是會(huì)接 因?yàn)槟銈兪菍W(xué)堂的學(xué)員。

之前的不需要修改，所有的不要?jiǎng)樱瑓R算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增調(diào)減就行。賬務(wù)處理做到今年 你這句話說(shuō)的意思是我紅沖發(fā)票有紅沖收入11萬(wàn)也紅沖成本10萬(wàn) 合計(jì)對(duì)去年利潤(rùn)的影響是—1萬(wàn)(使利潤(rùn)減少1萬(wàn))那我意思2023年做2022年匯算清繳時(shí)可以調(diào)減所得稅1萬(wàn)＊25%=2500 然后去年的增值稅不用管，，賬務(wù)處理按今年正常做借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)借工程施工。是這樣理解你上面的這句話嗎

你做以前年度損益調(diào)整，需要修改之前的所得稅收入和成本，這個(gè)理解嗎？

理解，意思如果我按以前年度損益來(lái)做賬，調(diào)賬調(diào)表都要調(diào)，去年所得稅的申報(bào)以及增值稅的申報(bào)都要更正申報(bào)，如果正常做賬：借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)借工程施工。就不用調(diào)是吧，都正常操作是吧

去年的增值稅修改不了啊，你怎么能去修改去年的增值稅？

去年開(kāi)了正數(shù)發(fā)票，你就得申報(bào)增值稅銷售額，你又沒(méi)開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，怎么能修改了？能比對(duì)通過(guò)嗎？

喔，我上面理解是對(duì)的是吧？就是增值稅理解錯(cuò)了，增值稅也不用管是吧