Q
匯算清繳時把未取得發票的成本調出來，要調賬嗎？之前第四季度報表和所得稅申報表需要調整嗎？
2023-05-06 11:12
2023-05-06 11:15
你好，如果實際有業務，但是沒有發票的，這種調表不調賬，賬上不用處理。財務報表和所得稅第四季度的都不用修改。
相關問題討論
你好，如果實際有業務，但是沒有發票的，這種調表不調賬，賬上不用處理。財務報表和所得稅第四季度的都不用修改。
2023-05-06
一般不需要更正第四季度季度所得稅申報表。
企業所得稅季度預繳時，是暫按賬面發生金額核算 。匯算清繳時，是按稅法規定對全年成本費用等進行全面、準確核算，二者存在差異正常。匯算清繳就是要對季度預繳時的差異進行調整，以準確計算全年應納稅所得額和應納所得稅額。只要在匯算清繳時如實準確申報營業成本等數據，符合稅法規定即可，無需因為與第四季度營業成本不一致就更正季度申報表。
但如果當地稅務機關有特殊要求，或者這種不一致可能引發稅務風險（如金額差異極大、存在稅務疑點等），建議與主管稅務機關溝通確認
2025-04-21
一般不需要更正第四季度季度所得稅申報表。
企業所得稅季度預繳時，是暫按賬面發生金額核算 。匯算清繳時，是按稅法規定對全年成本費用等進行全面、準確核算，二者存在差異正常。匯算清繳就是要對季度預繳時的差異進行調整，以準確計算全年應納稅所得額和應納所得稅額。只要在匯算清繳時如實準確申報營業成本等數據，符合稅法規定即可，無需因為與第四季度營業成本不一致就更正季度申報表。
但如果當地稅務機關有特殊要求，或者這種不一致可能引發稅務風險（如金額差異極大、存在稅務疑點等），建議與主管稅務機關溝通確認
2025-04-21
需要更正年度報表，然后，按更正后的報表匯算
2023-05-18
你好，匯算清繳申報的財務報表，跟第四季度的報表是一致的。
成本和費用需要調減，是什么原因導致的？是調增了應納稅所得額 嗎?
2023-05-05
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Q
匯算清繳時調整前的數據必須要與四季度的企業所得稅申報表一致嗎？
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Q
老師，匯算清繳申報的財務報表跟1月申報第四季度的報表要一致嗎？我們有通過以前年度損益調整調整的成本和費用需要調減的，調整了利潤表，跟第四季度不一致了，按調整后的利潤表填報嗎？
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Q
匯算清繳時把未取得發票的成本調出來，要調賬嗎？之前第四季度報表和所得稅申報表需要調整嗎？
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Q
匯算清繳時的報表跟第四季度申報所得稅的報表不一致時，需要更正申報嗎？還是說不用更正用之前的報表，只是把通過以前年度損益調整的費用通過匯算清繳的期間費用表直接調增調減呢？
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Q
老師您好，我公司匯算清繳成本票未到78000元后調增78000,我需要更改四季度財務報表和四季度所得稅申報表表嗎？更改了四季度所得稅申報表是否有滯納金？
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老師，那如果勞務公司和甲方簽的合同稅率是9%那勞務公司就不能選擇簡易計稅，也不能差額納稅是不是這樣
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請問收到客戶退的貨款可以貸紅字應收賬款嗎？這樣作分錄嗎？
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賬上不能去發票的這部分應付賬款怎么處理？
賬上不能取得發票的暫估對應的應付賬款怎么處理
你好，那你這個是虛增的業務，這個應付賬款不需要付款是嗎？借應付賬款貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整，貸利潤分配未分為利潤