11:33微信現在你收到了一條微信消息11:05問答詳情23:45:59后或5次對話后問題結束你好，民間非營利組織，去年12月份有一筆銀行利息100元沒有入賬，已經結賬了也，現在怎么做會計分錄呀?娜娜呢52023-02-0610:50發布76次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;借銀行存款貸其他收入2023-02-0610:51為啥不能計入利息費用科目呀?娜娜呢52023-02-0611:11發布23次瀏覽|老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;實際中一般是計入其他收入或者是籌資費用去的;如果你不計入其他收入科目;你可以走借銀行存款，借籌資費用，利息收入負數2023-02-0611:12這筆利息是去年的，今年入賬，會計分錄還是你說的以上兩個會計分錄做賬是不？

老師 我們是非盈利組織 去年收到活動捐贈180元 計入借銀行存款180 貸捐贈收入(限定性)180 今年5月活動秘書才來報銷180 今年怎么做分錄呢

甲公司2015年年初的遞延所得稅資產借方余額50萬元，與之對應的預計負債貸方余額為200萬元；遞延所得稅負債無期初余額。甲公司2015年度實現利潤總額9520萬元，適用的企業所得稅稅率為25%且預計在未來保持不變，預計未來能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2015年度發生的有關交易或事項中，會計處理與稅收處理存在差異的相關資料如下：資料一：2015年8月，甲公司向非關聯企業捐贈現金500萬元。資料二：2015年12月31日，甲公司對應收賬款計提了壞賬準備180萬元。資料三：2015年9月，甲公司以銀行存款支付產品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2015年末，保修期結束，甲公司不再預提保修費。資料四：2015年11月5日，甲公司取得乙公司股票20萬股，并將其指定為以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的金融資產，初始入賬金額為600萬元。2015年12月31日，該金融資產的公允價值為550萬元。假定不考慮其他因素，要求：（1）計算甲公司2015年度的應交所得稅和所得稅費用（2）根據資料逐項分析其對遞延所得稅的影響并寫分錄

甲公司2015年年初的遞延所得稅資產借方余額50萬元，與之對應的預計負債貸方余額為200萬元；遞延所得稅負債無期初余額。甲公司2015年度實現利潤總額9520萬元，適用的企業所得稅稅率為25%且預計在未來保持不變，預計未來能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2015年度發生的有關交易或事項中，會計處理與稅收處理存在差異的相關資料如下：資料一：2015年8月，甲公司向非關聯企業捐贈現金500萬元。資料二：2015年12月31日，甲公司對應收賬款計提了壞賬準備180萬元。資料三：2015年9月，甲公司以銀行存款支付產品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2015年末，保修期結束，甲公司不再預提保修費。資料四：2015年11月5日，甲公司取得乙公司股票20萬股，并將其指定為以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的金融資產，初始入賬金額為600萬元。2015年12月31日，該金融資產的公允價值為550萬元。要求：（1）根據資料逐項分析其對遞延所得稅的影響金額，并逐筆編制與遞延所得稅有關的會計分錄（2）計算甲公司利潤表中2015年度所得稅費用