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演示賬套

老師，您好。公司購買大型設備，支付了部分金額而已，欠的部分，后面不定期還款，這個賬務要怎么處理的呢。我看到有預付款，我只是做了預付款，但是老板說，我要知道這個設備的總額，我支付了多少，設備收到了，但是沒有發票，是不是要按照合同價，先入賬，借固定資產，貸應付賬款呢，然后前面已做的賬務處理預付款，要怎么處理呢

2023-04-28 11:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-04-28 11:03

你預付賬款后，取得固定資產，沒有固定資產的發票，直接不用計提折舊，使用就行。因為沒有取得發票的固定資產，計提的折舊，無法在企業所得稅稅前列支折舊費用。

快賬用戶1608 追問 2023-04-28 11:07

老師，但是我前面做了預付賬款，這個要怎么做呢，后面固定資產按照合同價入賬了，我前面的預付已經支付了的錢，要怎么體現

齊紅老師解答 2023-04-28 11:09

一、支付貨款時，分錄是：借：預付賬款貸：銀行存款二、收到固定資產，分錄是：借：固定資產貸：預付賬款至于沒有發票，無法在稅前計提折舊，即使計提折舊，也是稅前調增事項

快賬用戶1608 追問 2023-04-28 11:12

問題是預付的款項只是部分而已，不是全額支付的，后面還欠有很多的呢，比如機器是200萬，只預付了50萬，就收到了機器，我收到機器后，按照200萬入固定資產（借固定資產200萬，貸應付賬款150萬，預付賬款50萬）可以這樣做嗎

齊紅老師解答 2023-04-28 11:14

應按總額入固定資產，這個只是說你們需要盡快取得發票，不然不能計提折舊，或者是說即使計提了折舊也無法在稅前列支折舊費用

2023-04-28

學員您好：需要沖減，具體分錄如下：預付款時借：預付賬款貸：銀行存款對方開具發票借：固定資產應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：預付賬款補付余款借：預付賬款貸：銀行存款

2021-01-14

您好，您沒有付款的話，我建議你暫時不要做憑證，因為在或者是你確定后期要付款的話，你可以先借周轉材料，低值易耗品貸其他應付款。

2022-07-28

您好，我們是有固定資產模塊自動拋轉憑證的話，要做卡片變理，減少0.17元，下月會按更新后的賬面價值進行折舊，當然變更后也有一個分錄借：固定資產 - 0.17 貸：應付賬款-某供應商 -0.17

2023-12-13

同學您好，借固定資產-0.17 貸：長期應付款-0.17 或者簡單點的，直接借：管理費用-0.17貸：長期應付款-0.17

2023-12-14

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