老師 有個問題想請教一下，我8月23號申請了百萬元發票，從8.23-9.23這兩個月可以開十張百萬元發票，已經實地考察通過了，但是沒有完全辦好，結果稅盤已經變更成百萬元了，而且開了六張百萬元的發票，9.2稅務局才準予變更，我還打電話問過，有一個工作人員說，只要實地考察過了能開發票就算是通過了，后期可以補全就行，發票以前的發票也算是百萬的，是這十張里面的。還有一個地方的工作人員說，他們系統上顯示9.2才通過的，之前為什么能開他們也不清楚，發票是從9.2號開始算，我現在不知道應該聽誰的，也不知道發票應該怎么算了！

問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發票，可是他們還是做了應收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調整 問題四，供應商8月有讓我們開具一張紅字發票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發票信息表那里，稅額已轉出，但是這個紅字發票我沒見到，這個紅字發票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數據一致），那么9月賬務怎么調整??？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

老師你好，我現在有一個問題想請教你，我們單位有一個工程，現在要給他付40%的工程款，他已經把發票開來了，就前兩個月都已經開過來了，然后進項稅我們也抵扣了，但是現在領導說要把他那個，我們之前預交了一萬二的電費。要把那個一萬二的電費給他扣回來就說這個賬務處理的話，我應該怎么做？因為關系到這個稅，這個稅，我們已經抵扣完了，他那個發票拿過來。預交電費的時候是以我們單位的名稱交的，我們每一個月也取回他那個進項發票，就是電費的進項發票拿回來也抵扣過了，所以說這一部分我不知道怎么處理。 以前的老會計給我說的是把那個一萬二就說以現金的形式收回來，讓他以個人的名義交回來，我們給他開一張收據，完了之后計入營業外收入，這樣子做對不對啊？

事由是，去年分部辦公區預繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應交稅費-進項稅 貸：其他應收款-集團外-熱電公司 跟物業方協商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業方開具了增值稅專用發票，對方把該筆款已經打到我分部賬戶上，這部分的賬務處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業務收入 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調賬 借：其他業務成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么

事由是，去年分部辦公區預繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應交稅費-進項稅 貸：其他應收款-集團外-熱電公司 跟物業方協商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業方開具了增值稅專用發票，對方把該筆款已經打到我分部賬戶上，這部分的賬務處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業務收入 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調賬 借：其他業務成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么