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演示賬套

老師好，超市搞活動(dòng)，顧客辦儲(chǔ)值卡1000元，然后贈(zèng)送代金券10元的若干張，那賬務(wù)處理分錄怎么寫？然后顧客消費(fèi)的時(shí)候又咋做會(huì)計(jì)分錄？

2023-04-22 10:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-04-22 10:47

借銀行1000 銷售費(fèi)用，貸預(yù)收賬款消費(fèi)之后，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶3524 追問 2023-04-22 10:54

那老師的意思是贈(zèng)送的代金券計(jì)入借方：銷售費(fèi)用—代金券，顧客辦理儲(chǔ)值卡計(jì)入貸方預(yù)收賬款—儲(chǔ)值卡，是這意思嗎？發(fā)顧客20元代金券，銷售費(fèi)用就是20，然后貸方預(yù)收賬款—儲(chǔ)值卡1020元

齊紅老師解答 2023-04-22 10:54

可以的，可以這么做的。

快賬用戶3524 追問 2023-04-22 10:56

顧客消費(fèi)的時(shí)候用了儲(chǔ)值卡和代金券，那會(huì)計(jì)分錄就是借預(yù)收賬款—儲(chǔ)值卡1000，銷售費(fèi)用—代金券20，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，我做的分錄對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2023-04-22 10:57

你們是分開核算的嗎？如果是分開的話可以

快賬用戶3524 追問 2023-04-22 10:59

老師指的分開核算是什么意思？我是小白，拜托了！

齊紅老師解答 2023-04-22 11:00

你好，就是儲(chǔ)值卡和代金券的分開核算

快賬用戶3524 追問 2023-04-22 11:02

我覺得應(yīng)該是分開核算吧，儲(chǔ)值卡是顧客花錢充值購(gòu)買的，代金券是我們隨卡贈(zèng)送的，那老師覺得這個(gè)應(yīng)該怎么做是最好的呢？

齊紅老師解答 2023-04-22 11:05

可以的，可以按照你寫的那個(gè)。

快賬用戶3524 追問 2023-04-22 11:25

老師我的第一個(gè)問題你再幫我梳理一下，顧客花錢充值儲(chǔ)值卡贈(zèng)送代金券的分錄，借銀行存款1000，銷售費(fèi)用—代金券20，貸：預(yù)收賬款1020，這個(gè)預(yù)收賬款的金額對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2023-04-22 11:27

你好，預(yù)收賬款二級(jí)科目設(shè)置代金券和儲(chǔ)值卡消費(fèi)的時(shí)候借預(yù)收賬款、代金券、預(yù)收賬款、儲(chǔ)值卡，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。l

快賬用戶3524 追問 2023-04-22 11:33

但是想想，還是有點(diǎn)不妥，借銷售費(fèi)用—代金券20，貸方預(yù)收賬款這個(gè)科目能不能用其他的？

齊紅老師解答 2023-04-22 11:43

你好，你準(zhǔn)備用什么其他的科目？

快賬用戶3524 追問 2023-04-23 04:05

那如果按照老師的思路，您會(huì)怎么做呢？我想聽聽老師的思路。

齊紅老師解答 2023-04-23 07:33

他消費(fèi)的間隔時(shí)間不長(zhǎng)我就準(zhǔn)備做這個(gè)的

快賬用戶3524 追問 2023-04-23 09:58

老師好！我覺得這種會(huì)計(jì)分錄是不是剛好

齊紅老師解答 2023-04-23 09:59

是的，是這么理解的。

快賬用戶3524 追問 2023-04-23 09:59

其實(shí)這種折扣和代金券性質(zhì)差不多

齊紅老師解答 2023-04-23 10:00

對(duì)的，是的，可以這么理解的。

借銀行1000 銷售費(fèi)用，貸預(yù)收賬款消費(fèi)之后，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

2023-04-22

借，銀行存款貸方，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、貸方，合同負(fù)債。

2023-04-29

同學(xué)你好借銀行貸預(yù)收賬款這樣借預(yù)收賬款借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)

2023-04-24

充值時(shí)分錄：借銀行存款990 財(cái)務(wù)費(fèi)用10 銷售費(fèi)用100 貸預(yù)收賬款（卡號(hào)?姓名）1100 （這個(gè)是對(duì)的）消費(fèi)時(shí)：借：預(yù)收賬款300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 問題一：會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)么？分錄應(yīng)該以下。借：應(yīng)收賬款。貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。減免對(duì)應(yīng)的增值稅時(shí)，分錄為。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。貸：營(yíng)業(yè)外收入—稅收減免。問題二：贈(zèng)送的100元在消費(fèi)時(shí)是否也計(jì)入收入？是的問題三：消費(fèi)時(shí)貸計(jì)的應(yīng)交稅費(fèi)按照收入來計(jì)算稅費(fèi)么？現(xiàn)在小規(guī)模開普票免稅的，按照以上老師分錄做

2022-10-06

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