公司打算注銷，賬上無形資產沒有攤銷完畢，現在打算將其剩余部分直接按報廢處理。做賬應該直接計入營業外支出，還是全部計入攤銷費用？填報企業所得稅匯算清繳報表的時候，需要在A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表上的無形資產損失那你填寫嗎？應該不用進行納稅調整吧？

老師好，去年公司發生火災（非自然災害），有資產被燒毀，做了報廢處理，現在所得稅匯算清繳需要填寫A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表嗎？（報表用的是A類2017年版）

甲公司與乙公司簽訂供銷合同，合同規定甲公司在2022年6月供應給乙公司一批貨物。甲公司因為嚴重違約于2022年11月被乙公司起訴，乙公司要求甲公司賠償經濟損失200萬元，該訴訟案在12月31日尚未判決，甲公司已于2022年12月31日確認與該訴訟案有關的預計負債100萬元。2023年2月20日，經法院一審判決，甲公司需要賠償乙公司經濟損失150萬元，甲公司不再上訴，賠償款尚未支付。按照稅法規定，如有證據表明資產已發生永久或實質性損害時，才允許從應納稅所得額中扣除相關的損失，企業預計的負債所產生的損失不能在應納稅所得額前扣除。本年度除上述預計的負債外，無其他納稅調整事顧。甲公司2022年度的財務報告批準報出日為2023年3月20日。甲公司所得稅的計理用資產負債表債務法。該公司適用的所得稅稅率為25%，并于2023年2月15日完成了2022年度所得稅匯算清繳。該公司按凈利潤的10％計提法定盈余公積。要求：(1）判斷上述資產負債表日后事項的性質。(2）作出資產負債表日后事項的所有賬務處理。盡快，拜托了

甲公司與乙公司簽訂供銷合同，合同規定甲公司在2022年6月供應給乙公司一批貨物。甲公司因為嚴重違約于2022年11月被乙公司起訴，乙公司要求甲公司賠償經濟損失200萬元，該訴訟案在12月31日尚未判決，甲公司已于2022年12月31日確認與該訴訟案有關的預計負債100萬元。2023年2月20日，經法院一審判決，甲公司需要賠償乙公司經濟損失150萬元，甲公司不再上訴，賠償款尚未支付。按照稅法規定，如有證據表明資產已發生永久或實質性損害時，才允許從應納稅所得額中扣除相關的損失，企業預計的負債所產生的損失不能在應納稅所得額前扣除。本年度除上述預計的負債外，無其他納稅調整事顧。甲公司2022年度的財務報告批準報出日為2023年3月20日。甲公司所得稅的計理用資產負債表債務法。該公司適用的所得稅稅率為25%，并于2023年2月15日完成了2022年度所得稅匯算清繳。該公司按凈利潤的10％計提法定盈余公積。要求：(1）判斷上述資產負債表日后事項的性質。(2）作出資產負債表日后事項的所有賬務處理。盡快，拜托了

我公司采購一批貨物100噸，一萬元一噸，入庫后沒有多久發現少了10噸，也找不到原因是怎么回事減少的，就是不明不白的就損失了10噸，財務記賬時 采購入庫時，借：庫存商品 100萬 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13萬 貸：銀行存款 113萬 發現貨物損失時的分錄，借：待處理財產損溢 11.3萬 貸：庫存商品 10萬 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 1.3萬 確認貨物損失時管理人員賠償了8萬，剩下的沒有賠償的分錄， 借：營業外支出-非正常損失 3.3萬 其他應收款—A管理員 8 貸：待處理財產損溢 11.3萬 請問老師現在要填寫《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》A105090時，要怎么填寫呢？請懂做匯算清繳的老師回答，謝謝