Q
上月已計提工資和社保費了，但是這個月工資發放金額是8450 ，個人部分社保是497.5，（包含在8450里面），公司繳納社保部分是1108.60，這個月發放工資和繳納社保費怎么做分錄，麻煩老師幫我代一下數學，我一直做不對，感謝
2023-04-15 16:03
2023-04-15 16:07
你好? ? 計提的分錄? ? 和繳納的分錄是怎么做的
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你好? ? 計提的分錄? ? 和繳納的分錄是怎么做的
2023-04-15
一、1月計提工資，按應發工資2000元計提，假定這個員工是管理人員，分錄是：
借：管理費用 ——工資 2000
貸：應付職工薪酬——工資 2000
二、 繳納社保費用，分錄是：
借：管理費用——社保費用 929.33
借：其他應收款——XX員工 390.39
貸：銀行存款 1319.72
三、發放工資，你回復一下再處理
2023-04-11
公司承擔的部分不能寫在公司表里，直接計入費用或者成本即可（管理費用、銷售費用、生產成本、研發支出）
2022-10-25
?你好? ? 我先理下。 你應發工資是? 7300? ?單位部分社保是1000元 個人社保是200? ?個稅金額是多少? ? 我這樣才好做科目 代數據進去了? ??
2020-11-20
1.計提工資：由于并未真正發放工資，所以“應付職工薪酬”只涉及社保部分。分錄如下：
借：生產成本/管理費用/銷售費用等 (單位及個人承擔的社保費)
貸：應付職工薪酬-社保費 (單位承擔部分)
其他應付款-代扣代繳社保費 (個人承擔部分)
1.發放工資：由于并未真正發放工資，所以此步驟僅為繳納社保費的操作。分錄如下：
借：應付職工薪酬-社保費 (單位承擔部分)
其他應付款-代扣代繳社保費 (個人承擔部分)
貸：銀行存款
1.繳納社保：如果公司先為職工墊付了社保費，再由職工轉交給公司，則分錄如下：
借：其他應收款-職工 (個人承擔部分)
應付職工薪酬-社保費 (單位承擔部分)
貸：銀行存款
當職工將社保費轉交給公司時：
借：銀行存款 (個人承擔部分)
貸：其他應收款-職工 (個人承擔部分)
2024-02-01
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Q
老師能仔細講講這個分錄怎么寫嗎？小規模社保代繳代扣，不是法人本人繳納的社保，員工工資3500.八月賬戶沖了一萬，扣除了八月社保，補繳了七月社保，怎么寫發放工資，計提工資，繳納社保的分錄怎么呢？好心的老師非常感謝
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Q
老師，我公司員工十一月份發員工十月份工資7300，還另外幫他承擔公司部分社保費1000，個人部分社保費200。那我怎么計提他的工資，發放的分錄。計提社保分錄，繳納社保分錄，計提個稅分錄，繳納個稅分錄，請老師把數據套進去，一樣辦我具體解答一下，謝謝老師
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Q
事業單位的工資都是統發的，在發放工資的時候，工資部分直接發放到個人賬戶，個人部分社保代扣代繳，單位部分社保是在零余額賬戶，然后單位部分和個人部分就會轉到一個社保專戶，再從社保專戶這里繳納，因為我想在這個做賬系統里面同時體現零余額賬戶和社保專戶，這個分錄需要怎么做
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Q
老師，這是我們公司8月份的工資表，單位承擔的社保4910.5元沒有寫在表格里面，我不知道怎么寫，我們公司計提本月工資，繳納本月社保，工資次月才發放，請問公司承擔部分我怎么寫在表格里面呢？怎么計提工資，繳納社保和以后發放工資的會計分錄怎么做？麻煩老師帶數據幫我做下會計分錄
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Q
員工1月工資含個人社保（不含公司社保）共2000元，個人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的時候個人及公司社保已經繳納了，2月份才發的工資，發工資時實際發放1647.68元，社保個人部分只扣除了352.32元，實際發放工資1647.68元。想問一下1月計提工資和繳納社保以及2月發放工資時分別怎么做分錄呢？謝謝
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