謝謝老師 您說的我悟了！這是樸老師說的 我真的有被懵到

您好，假設您21年11月開始投入使用，那么按準則你21年12月要開始計提折舊了，假設你23年才入賬，前面幾年要補計提折舊。 金額比較大的話，按前期差錯。 1、若是屬于當年度忘記計提折舊費了，由于尚未跨年度，可以一次性補提計入當期損益 則補提折舊： 借：管理費用 貸：累計折舊 ????? 2、若是屬于以前年度忘記計提折舊費了，由于已經跨年度，應通過“以前年度損益調整”來補提。（前期差錯，一般對企業影響比較大的情況） 借：以前年度損益調整? 貸：累計折舊???借：利潤分配－未分配利潤? 貸：以前年度損益調整

老師 謝謝您！您說的這么詳細 太感恩了！！ 我還想問下您 因為前期一直未入賬，20年法人通過私人付了這個廠房的首付款 200萬 ，后面每個月轉8萬入公戶扣繳貸款和利息。因為固定資產一直未入賬，所以一般只做了 借 銀存 貸其他應付款-法人 。? 問 我這次入賬 按總價不含稅入賬，首付款和貸款我該如何做分錄呢 是不是借 固定資產 （不含稅）699 進項 （本次已收發票） 8萬 貸 其他應付款—法人 200 ?長期應付款 -貸款 呢 ？?

1.假如能取得增值稅專用發票且可以按規定抵扣進項稅額時，在使用時 借：固定資產 ???? 應交稅費-待抵扣進項稅額 ???? 貸：銀行存款/長期應付款 實際收到增值稅專用發票： 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） ???? 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 說明：如果無法取得專票或依法不能抵扣進項等，就不需要考慮增值稅進項而直接計入固定資產原值。 公司和法人簽訂借款合同，約定法人收利息，那就公司付利息給法人且要法人開發票給公司；沒有約定，可以不付利息，只給本金。（一般小公司，選擇不支付利息，具體看公司情況，支付利息法人需要開具發票） 公司借法人款項分錄： 借：銀行存款 貸：其他應付款-法人

老師 我明白了 ！那每個月老板打錢進來付貸款，月貸款6萬，分別 付一筆本金 一筆利息給銀行 ，利率每個月不同 ，這一部分利息我不需要做處理嗎?

您好，公司名義向銀行借款，就需要付利息給銀行，要入賬；假設是以老板自己名義向銀行借款，賬務這不關公司的事，就不需要做利息的賬。

是公司名義借款的，只用做借長期應付款 貸銀行存款嗎 ?還是借長期應付款（本金部分 ） 應付利息（利息部分） 貸 銀存?

老師 不知道您現在是不是在休息時間 還打擾您一下 就是我把以前年度的折舊 計入以前年度調整損益了，那我申報企稅 ，沒有這個廠房制造費用折舊費了 ，這一下要交好多稅啊 ?還有什么辦法啊能節稅啊

計提企業所得稅：借：應交稅費-企業所得稅 貸：以前年度損益調整。 或者影響不大，所有分錄都不通過以前年度損益調整，直接入費用就好了。 1、公司向銀行借款的話 借：銀行借款 貸：短期借款(一年內) 長期借款(1年以上) 還本付息分錄 計提利息: 借:費用 貸:應付利息 借:短期借款 借:應付利息 貸:銀行存款

我還在等著您的回復 感謝！兩年的不動產折舊費用有20萬了，不知道這個我走費用的話行不行?