1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發(fā)票嗎？

A注冊會計師負責審計甲公司2019年度的財務報表，A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司財務報表的相關狀況，部分內容摘錄如下:(1)甲公司將弗利公司寄售的商品列入期末存貨項目中。(2)3月購入的辦公用設備和一項專利技術，均從4月份開始計提折舊和攤銷。(3)購入的用于生產M產品的C材料，市場價格已經嚴重下跌，但生產的M產品的市價并沒有降低，因此甲公司并沒有針對C材料計提存貨跌價準備。(4)重事會已經作出書面決議，將甲公司的一-處倉庫用于經營出租并且短期內不再發(fā)生變化，甲公司將其確定為固定資產。(5)生產用的某項設備和某種材料，因市價回升，甲公司將原已計提的減值準備轉回。(6)12月購入的一批原材料，因供貨方提供了10%的商業(yè)折扣，甲公司按照扣除了商業(yè)折扣后的金額記錄了應付賬款。要求:針對上述每一種情況，分析并坷列分別指出是否會接導致財務報表存在大錯報風險。將答填入下表的空格中。

A注冊會計師負責審計甲公司2019年度的財務報表，A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司財務報表的相關狀況，部分內容摘錄如下：(1)甲公司將弗利公司寄售的商品列入期末存貨項目中。(2)3月購入的辦公用設備和一項專利技術，均從4月份開始計提折舊和攤銷。(3)購入的用于生產M產品的C材料，市場價格已經嚴重下跌，但生產的M產品的市價并沒有降低，因此甲公司并沒有針對C材料計提存貨跌價準備。(4)董事會已經作出書面決議，將甲公司的一處倉庫用于經營出租并且短期內不再發(fā)生變化，甲公司將其確定為固定資產。(5)生產用的某項設備和某種材料，因市價回升，甲公司將其原已計提的減值準備轉回。r(6)12月購入的一批原材料，因供貨方提供了10%的商業(yè)折扣，甲公司按照扣除了商業(yè)抗扣后的金額記錄了應付賬款。要求：針對上述每一種情況，分析并填列分別指出是否會直接導致財務報表存在重大錯報風險。將答案填入下表的空格中。①事項序號:(1)-(6)②是否直接導致財務報表存在重大錯報風險(是/否)③財務報表層次/認定層次④財務報表項目名稱⑤財務報表項目認定

老師，匯算清繳中資產折舊攤銷表請問這樣填正確嗎（會計賬中家具按5年折舊，交通工具按8年折舊，電子設備按5年折舊，軟件按3年攤銷），1.2.3列數(shù)據(jù)是按審計報告數(shù)據(jù)填寫的，4.5.8列不知道怎么填，麻煩老師指導下

2.A注冊會計師負責審計甲公司2019年度的財務報表，A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司財務報表的相關狀況，部分內容摘錄如下：（1）甲公司將弗利公司寄售的商品列入期末存貨項目中。（2）3月購入的辦公用設備和一項專利技術，均從4月份開始計提折舊和攤銷。（3）購入的用于生產M產品的C材料，市場價格已經嚴重下跌，但生產的M產品的市價并沒有降低，因此甲公司并沒有針對C材料計提存貨跌價準備。（4）董事會已經作出書面決議，將甲公司的一處倉庫用于經營出租并且短期內不再發(fā)生變化，甲公司將其確定為固定資產。（5）生產用的某項設備和某種材料，因市價回升，甲公司將其原已計提的減值準備轉回。（6）12月購入的一批原材料，因供貨方提供了10%的商業(yè)折扣，甲公司按照扣除了商業(yè)折扣后的金額記錄了應付賬款。要求：針對上述每一種情況，分析并填列分別指出是否會直接導致財務報表存在重大錯報風險。將答案填入下表的空格中。事項序號是否直接導致財務報表存在重大錯報風險（是/否）財務報表層次/認定層次財務報表項目名稱財務報表項目認定（1）（2）