因為2023年的取得了發(fā)票并支付了這一筆支出，就應該計入到費用中去。

但是您是記錄到了2022的費用中去的，并匯算清繳的時候又應納稅所得額調增。 2023年匯算清繳的時候，這一筆取得的發(fā)票就把它調回來嘛。

2022年已經放到費用了，借管理費用 貸應付賬款。只是因為沒有取得發(fā)票所以調增了。23年6月取得的發(fā)票

2023年調減，還是說覆蓋申報2022年的匯算清繳。

2022年已經放到費用了，借管理費用 貸應付賬款 答：但是你剛剛才做的匯算清繳里面把管理費用去掉了呀，相當于利潤調增。

23年6月取得的發(fā)票 答：您做分錄 借：應付賬款 貸：銀行存款 從2023年全年管理費用來說，管理費用就少記了這一筆。說要2024年做2023年匯算清繳的時候，就要調減應納稅所得額

2023年調減，還是說覆蓋申報2022年的匯算清繳。 答：比如這筆管理費用10萬，您每年利潤總額100萬 2023做 2022年匯算清繳利潤總額100+10 2024做 2023年匯算清繳利潤總額=100-10

可以在2023年匯算清繳的時候調減處理嗎？2022年加上這筆10萬正好超過300萬了，就是25%繳納企業(yè)所得稅了。如果覆蓋申報2022年的還可以按照小微企業(yè)繳納。

其實只要稅務不查您公司就可以。等萬一稅務查的時候再處理也可以。