老師，我們這有個公司跟法人借了40萬，如果年底要平賬，這個怎么處理好一些？假如公司有很多收入來源，如果用這個收入去還錢，那么取得這個收入會有個增值稅，還會涉及到企業所得稅。如果說法人不需要公司還錢了，那這筆欠款走營業外收入，還是要交5%的企業所得稅，這樣理解對嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說這筆錢可以由債權轉股權，就是轉為法人對公司的投資，因為公司目前沒有實收資本，那可不可以入賬為借其他應付款貸實收資本？這種情況是不是只交個實收資本的印花稅，現在是減半政策的話是萬分之二點五，我這么理解對嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因為我不懂稅務籌劃還有預警風險的，老板就是想省錢少繳稅，這個該如何處理好一些？

1、請問企業所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業外支出，我方在企業所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發票嗎？

老師，你好！我想請教你一個問題，就是我朋友他們公司，咨詢服務費收入有100萬，開出去的發票也是那么多，但是他們沒有成本票抵，那企業所得稅不是要繳納很多稅嗎？一般這種要怎么找成本票啊？他們場地租金和人工成本都沒有多少。所付出的成本是經營農業方面的，請的也是臨時工，拿不到勞務票和購買農作物的發票

我們房開企業有農貿市場攤位 我們直接收取攤位的租金的話要繳納房產稅土地使用稅、增值稅按照9%繳納（不是老項目）及企業所得稅，這樣的話為了減少增值稅我們另外成立了一家運營公司運營，我們可以將其租金全部由運營公司收取及負責運營管理并且我們不收取運營公司（這樣可以說的過去嗎）這樣的話運營公司繳納的增值稅就按照小規模納稅人政策來執行 少繳納增值稅及企業所得稅，此種情況房產稅土地使用稅由運營公司承擔嗎？運營公司享受財稅2019 12號文免房產稅和土地使用稅政策嗎？如果土地使用稅和房產稅只能房開企業去享受的話就沒必要租金由運營公司收取繳納相關稅費了 因為綜合下來兩個公司對這個租賃業務產生的稅費可能差不多

中嘉創新實業集團旗下北京夢萊家紡有限公司為增值稅─般納稅人，從事床上用品的生產及銷售業務，棉花是主要原材料之一,根據預算，公司2022年對棉花的需求量大約為2000噸。采購部根據采購要求進行招標后，篩選出兩家棉花生產的供應商:供應商一為增值稅一般納稅人，不含稅單價為4000元;供應商二為增值稅小規模納稅人，不含稅單價為4100元。 ◆要求: 計算兩家供應商對凈利潤的影響額并進行決策。◆說明: 1.采購的棉花均收到供應商開具的增值稅普通發票，并選擇享受免稅農產品優惠政策，采購的棉花在當年全部投入生產，其產品也全部對外銷售。 ⒉.該企業適用稅率如下:企業所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加，直接按12%計算。(以元為單位)。 計算所得稅抵減額和凈利潤抵減額