某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，因管理不善，導致從一般納稅人處購進的一批材料霉爛，損失總額達117萬元，保險公司審查后賠付10萬元。根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時可以扣除的損失金額為107萬元。（）老師這個管理不善為啥還能扣除這么多損失？

甲公司為一般納稅人21年6月30日因管理不善造成一批庫存材料毀損，該材料賬面余額20000，增值稅進項稅額2600，未計提減值準備，收回殘料價值1000元，應由責任人賠償5000元，不考慮其他因素，該企業(yè)材料毀損的凈損失是多少？ 借：待處理財產損益22600 貸：原材料20000 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出2600 借：其他應收款-過失人5000 原材料-殘料1000 管理費用16600 老師，材料毀損的凈損失是16600對嗎？

請問老師，我們單位有筆長期掛賬“應收賬款”2017年掛賬的，現(xiàn)在對方已經確定由于質量問題簽訂“應收賬款”剩余款項不予支付，經過董事會決定作為損失，計入本年的“營業(yè)外支出-其他損失”，請問這筆損失的增加，我們認為這筆損失屬于以前年度損失（2020年以前我公司核定征收所得稅）。因為是損失我想這樣列支不知是否正確：一本年的所得稅表將其列為所得稅調增項；二認為就是本年的虧損項列支不動，這樣我公司體現(xiàn)虧損額較大。老師可以幫幫忙我們怎么可以合理合規(guī)的處理此項企業(yè)所得稅的計算和繳納。

某企業(yè)核算批準后的存貨毀損凈損失，下列各項中，計入管理費用的是（）。A:由自然災害造成的損失B:應由保險機構賠償?shù)膿p失C:應由責任人賠償?shù)膿p失D:管理不善造成的損失某增值稅一般納稅人因管理不善毀損庫存原材料一批，其成本為200萬元，經確認應轉出的增值稅稅額為26萬元；收回殘料價值8萬元，收到保險公司賠償款112萬元。不考慮其他因素，經批準企業(yè)確認該材料毀損凈損失的會計分錄是（）。（答案中的金額單位用萬元表示）A:借：營業(yè)外支出106B:借：管理費用106C:借：營業(yè)外支出80D:借：管理費用80

某增值稅一般納說人企業(yè)因管理不善，導致倉庫一批原材料失竊，賬面成本10000元，其中40%為外購原材料，60%為自制原材料。該企業(yè)的損失經稅務機關審核已確認，該業(yè)務在企業(yè)所得稅前可扣除的金額是多少