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去年年底商品出庫,做了借:主營業務成本 貸:庫存商品 。今年3月才給客戶開票,做入主營業務收入,3月要不要重新結轉一次借:主營業務成本 貸:庫存商品

2023-04-07 12:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-04-07 12:11

你好,不能重新結轉,你需要納稅調增的,借助于業務成本貸利潤分配,未分配利潤匯算清繳納稅調增,要不你之前已經抵扣了一次所得稅,今年再抵扣一次。

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快賬用戶7475 追問 2023-04-07 12:15

老師,納稅調增的部分我沒看懂,可以解釋下嘛

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齊紅老師 解答 2023-04-07 12:17

你好,借主營業務成本帶利潤分配,未分配利潤紅沖去年的成本,這個理解不了嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-07 12:17

因為你之前做了主營業務成本,這個主營業務成本不屬于去年的,它屬于今年的,在今年底。

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快賬用戶7475 追問 2023-04-07 12:19

賬上我就不需要去動了,直接納稅調整就好了是啊

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齊紅老師 解答 2023-04-07 12:24

賬上給你多了,可以看一下的,借主營業務成本,貸利潤分配未分配利潤。

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你好,不能重新結轉,你需要納稅調增的,借助于業務成本貸利潤分配,未分配利潤匯算清繳納稅調增,要不你之前已經抵扣了一次所得稅,今年再抵扣一次。
2023-04-07
你好,去年已經提前做了成本,你匯算清繳的時候納稅調增了嗎?如果納稅調增了的話,需要你應該在今年借助于業務成本貸利潤分配未分配利潤匯算清繳去年納稅調增。
2023-04-07
你好 如果您沒有跨年或是小企業會計準則的話 您做的分錄是已經調整了差距的500元了 1借:主營業務成本 5000 2 借:主營業務成本 -5000 一正一負=0 3主營業務成本 4500 合計主營業務成本就是4500
2021-05-28
同學,你好!兩種方法都可以
2021-12-14
你好,是的,實現了收入,就需要結轉相應成本的
2020-08-24
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