老師您好，我是剛畢業接手我們公司全盤會計。由于上個月我交接的那個人做賬小數點寫錯，導致制造費用多計提了585000，管理費用多計提313826.31，銷售費用少計提1173.69，原材料少計提69019.69。我本月記賬的主營業務成本4710610.06=主營業務收入4879745-利潤160000-管理費用-財務費用-銷售費用-稅金及附加。 本月結轉的庫存商品3379295，上月結余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業務成本 負（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負值。我們公司沒有產成品單價，主營業務成本是根據：營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用，倒擠出來的。所以我想主營業務成本是不是虛增了管理費用銷售費用上個月的差額，這個月是不是應該沖銷這個數值？但是這樣沖庫存商品還是負的，請老師指教

借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢 貸：庫存商品 對于盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行轉賬。 屬于定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，即正常損失，經批準后轉作管理費用。 借：管理費用 貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢 對于應由過失人賠償的損失，應作如下分錄： 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢 對于自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失，即非正常損失，應作如下分錄： 借：營業外支出──非常損失 貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢 對于無法收回的其他損失，經批準后記入“管理費用”科目。 借：管理費用 貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢 老師，這個轉管理費用的話要設置什么二級科目

本月有退貨，因為質量的問題會報廢處理。正常的每一筆分錄做法是把原來的收入沖掉，然后借庫存商品，貸主營業務成本，查明原因后，我們是借廢料，借銷售費用，貸庫存商品。如果我把一個月的的收入跟退料一起結轉應該分錄怎么做，不想一筆一筆的結轉。如果一個月匯總做，假設我們這個月銷售1000KG的商品，有10KG是退料報廢，我們結轉的是：借主營業務成本100-10的貸庫存商品100-10的，那剩余的 廢料用什么科目結轉回去

老師我們是做金精粉的礦產品，由于合理損耗造成結轉主營業務成本，庫存商品數量（合理損耗）少于銷售數量，這差額怎么做賬？

老師我們是做金精粉的礦產品，由于合理損耗造成結轉主營業務成本，庫存商品數量（合理損耗）少于銷售數量，這差額怎么做賬？借：主營業務成本110g，貸：庫存商品100g,待處理財產損益10g.或者借：庫存商品10g,貸：待處理財產損益10g，借：主營業務成本110g，貸庫存商品110g,這兩種做法對的會計分錄結果一樣，有對錯嗎