老師申報企業所得稅年報的時候這個是根據工資填嗎，包含社保不

職工薪酬明細表里面有一個工資，這里面包含個人負擔的社保，企業負擔的社保，在社會保障性交款里面單獨填寫。

就是在這個

這個包含著工資、社保公積金、職工教育經費、福利費、職工工會經費。

工資我直接看應付職工薪酬這個科目的發生額嗎？

可以的，可以這么做的。

或者我直接看的管理費用-職工薪酬，因為都是管理費用發生的

你只有管理費用工資，沒有其他的

是的。。。只有管理工資

記得也可以只看這一個科目。

可以的，可以只看這一個科目。

那賬目里做了個職工福利353元，我填年報的時候填在哪項？

職工薪酬明細表里面有一個福利費，期間費用里面的工資薪金第一行。

填在這里嗎

對的，是的，是這么做。

老師所得稅費用，是填在年報哪里呢

所得稅費用這個是你已經繳納的嗎？如果是的話，在實際已交納里面填寫。

還沒繳納呢，怎么填