老師，我想問下；匯算清繳的事情，我們是22年11月份計提的成本，但是我們是23年1月份取得的發票，我這個賬需要調整嗎？還是說直接在匯算清繳的表上調增調減呢？
你好，暫估和發票是一樣的嗎？如果是一樣的話，匯算也不需要調整的。
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老師，我的采購發票都是次月來的，到了12月份，我成本暫估了，1月份拿到采購發票，我想問下我年終匯算清繳要對這個暫估，成本要做調增拿嗎？還是只要年終匯算清繳之前取得了就可以了？
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老師，你好 做企業所得稅匯算清繳的時候，我們不是這個月是發發上個月工資嗎 那到了12月份，我們計提的了12月份工資，但是是在1月份發，這部分是不是要調減
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老師 我司是賣機臺的，22年11月份簽的合同，準備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業務收入和成本，這個成本是暫估的，因為我們還沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時候 是不是要把成本調減，收入調減，那憑證需要做借：“以前年度損益調整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時候再做調增主營業務收入，調增主營業務成本
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老師，我想問下；匯算清繳的事情，我們是22年11月份計提的成本，但是我們是23年1月份取得的發票，我這個賬需要調整嗎？還是說直接在匯算清繳的表上調增調減呢？
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老師你好，企業去年賬里預支了8萬元成本，但是今年匯算清繳之前只取得了5萬元的成本發票，然后沒取得的3萬元在匯算清繳的時候調減成本并交了企業所得。一般來說匯算清繳應該是調表不調賬，請問像這種匯算清繳調減成本的情況需要調賬嘛？
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開具的發票大于暫估的成本，還有一個問題就是，暫估的是A家，收到的發票是B家
你好，紅沖之前的，然后再做發票的，因以前年度損益調整匯算清繳，需要納稅調增，調增的是差額的那一部分。
那紅沖的分錄，賬是做到現在還是22年，還有我取得發票是1月份取得的賬也是1月份做的；不影響吧
你好，你紅沖了2022年，那你申報給稅務局的能紅沖嗎？
我還是沒有明白，老師
你紅出了2022年，你賬上和申報給稅務局的不一致。
感覺講匯算清繳的老師，都是講的政策，沒有講賬務處理什么的
當時暫估的分錄怎么做的，我給你寫。
我提交了，老師收到了嗎
這是22年5月份暫估的
如果結轉了成本， 借應付賬款，貸合同履約成本， 借合同履約成本，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤， 然后再做發票的，借合同履約成本， 貸應付賬款， 借以前年度損益調整 貸合同履約成本 借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整
我現在就是糾結，我把這筆分錄做在幾月份，還有我匯算清繳時，表格用不用調整了，謝謝老師
做到今年 匯算清繳需要納稅，調增 之前的財務報表不需要修改。
那我們1月份不是取得票了么，為什么還要調增呢，政策不是預提的，在次年5.31之前取得票據就不用調整么
你好，納稅調減剛才打錯了，你取得的發票不是大于你的暫估。
謝謝老師，謝謝老師，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。