2018年4月購進貨車，2018年6月轉變為一般納稅人，2018年6月之前還是小規模納稅人性質的。應該是2018年6月之后在勾選進項的時候不小心給打勾了。

你好，這個是固定資產的嗎？

借固定資產貸應交稅費應交增值稅進項轉出。

這個是固定資產的，不是計入管理費用嗎？

你好，做固定資產里面，然后你的折舊費少做了，可以做到管理費用里面。怎么能一次做管理費用？一次做管理費用的話，你的折舊不就少了？

可是當初我做固定資產購進的時候分錄和金額都沒有錯的，只是轉變為一般納稅人之后不小心勾選了小規模時期的進項，

你好，那你當時做了進項認證分錄，怎么做的？

就是勾選了多少進項我賬上就入了多少。

你好，那你是借管理費用應交稅費，應交增值稅進項貸應付賬款這么做的嗎？那我的意思是你你之前做了固定資產，然后認證了，應該是借應交稅費，應交增值稅進項貸固定資產，這么做才對。

可是跟固定資產沒有關系吧，因為入賬時候就是正確的。

那你勾選的時候，方案錄怎么做的，是做了還是沒有做，你只需要回復這一個可以吧，就看你進項抵扣的收入怎么做的。

當時有勾選進項。

你好，我知道你當時有勾選，你如果沒有勾選的話，你增值稅申報不了，所以現在只需要按你賬上的做處理，你之前怎么做的，紅沖了就可以啊。

現在要做進項稅轉出，我想知道分錄怎么做。

喲，那我得知道你之前怎么做的。你之前做了固定資產還是費用？借管理費用或者是固定資產 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。

是我沒表達清楚嗎？一開始入賬是正確的，固定資產的金額是沒有錯誤的。是小規模轉變為一般納稅人之后不小心勾選了小規模時期的進項票，現在發現要做進項稅轉出。明白嗎老師？這兜兜轉轉的，

你好，那你認證了發票，你不得做賬務處理 我知道你一開始加稅合計做了固定資產，那你認證了之后，你這個進項不就多了，固定資產不就少了，你是不是應該紅沖

認證之后你不需要做賬務處理嗎？之前是借固定資產貸銀行放款做的，然后后期認證了，沒有做賬務處理嗎？什么都沒有做

進項認證就做（借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額；貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額）；跟固定資產有什么關系。

你小規模期間是借固定資產應交稅費待抵扣貸銀行存款，是這么做的，是這個意思嗎？

如果是的話，基業固定資產貸應交稅費應交增值稅進項。