老師，要到個稅匯算清繳的時候，才會退個稅到員工個人卡上啊。但是現在是公司對公戶多支付了個稅，又在發放1月工資的時候，從他們幾個的其他應扣款里面扣回來了。是扣完多繳納的這部分個稅才發放的1月工資的

我現在是不清楚這個1月工資的賬，我該怎么調？那天我同事說，差額部分，就做，借：管理費用302.91，貸：應付職工薪酬-工資302.91，借：應付職工薪酬-工資302.91，貸：應交稅費-個人所得稅302.91。這樣做對嗎？為什么差額的這部分還要再計入管理費用呢，相當于計提了差額的這部分個稅的工資了吧

你好！你們申請了退稅還是留底？后期年底錢如果有需要繳納個稅是可以抵扣的，san打個比方你們工資12000 個稅算的是2000正確的是1000， 你們繳納稅金時 借應交稅費個人所得稅2000 貸銀行存款2000 你說的你們已經按錯誤的繳納了稅金對吧，然后實際發放時是 借應付職工薪酬12000 貸銀行存款 10000 應交稅費個人所得稅1000 其他應收款1000 工資表你更正了個稅， 你們不低扣的話視同退稅 借其他應收款1000 貸應交稅費個人所得稅1000 這樣就平賬了

老師，個人所得稅還可以申請退稅嗎？我們是直接在1月工資表里面將多支付的個稅的這部分從這幾個人的其他應扣款里面扣回來了。不是說，個稅到時候匯算清繳的時候會退回到員工個人的卡上嗎？

你好！最好申請退稅，有的可以抵扣后期

老師，現在是，這部分多繳納的個稅，已經在發放1月份工資的時候，從他們幾個的其他應扣款里面給扣回來了。現在是賬務處理的問題。我現在是不清楚這個1月工資的賬，我該怎么調？那天我同事說，差額部分，就做，借：管理費用302.91，貸：應付職工薪酬-工資302.91，借：應付職工薪酬-工資302.91，貸：應交稅費-個人所得稅302.91。這樣做對嗎？為什么差額的這部分還要再計入管理費用呢，相當于計提了差額的這部分個稅的工資了吧

你好！上邊不是給你分錄了嗎？你可以視同他們已經退了，因為這個錢最終退的時候是退到職工手里，不通過你賬面了，或者是就在其他應收款里掛著什么時候職工實際退了，什么時候你再沖，這樣的話，你要和職工溝通好

老師，意思，我同事跟我說的那種做法，不對嗎？不可以按照她說的那種做法來做嗎？她這種做法的話，相當于我還得再計提這部分的工資了是嗎？第二個分錄倒是用應發工資來沖抵個稅了。您可以說明一下，為什么不可以按照她說的這種來做嗎？

你好！是不正確的，你的工資總額沒有錯，時發放金額和個稅有問題，不屬于你們的費用

老師，像您說的這種做法，借方應交稅費-應交個人所得稅2000，貸方有個應交稅費-應交個人所得稅1000，那應交個人所得稅科目就還掛著借方余額1000啊

你看我給你的分錄，最后一個不是平了嗎？