沒有相應的公司互沖，賬面上其他應付款有200多萬余額掛在法人名下，應該怎么調平賬。這是這幾年以來年末沒有做，

您好！如果這個200萬的款項是法人的，您需要判斷這個錢將來要不要給，如果給，不需要調平，如果將來不給了，按照新會計準則規定,企業將確實無法支付的其他應付款,直接轉入營業外收入,借記其他應付款,貸記營業外收入科目.

但是這個數據是不是太大了，200多萬

您好！僅從金額來看是不小的，但是還需要考慮公司的年收入是多少，看看相對金額；轉到營業外收入后，實際是要交納所得稅的，相比較不轉而言，其稅務風險更小一些，因為不轉損益，會有調節利潤的稅務風險。

以前公司是小規模納稅人，2022年的總收入是4454933，2023年1月變更為一般納稅人，所以我現在想把資產負債表的賬面余額調平。 資產負債表的其他應收款余額是：466053. 其他應付款余額是1733505.46 未分配利潤余額是2108249.59 應該怎么做分錄才可以調平，并且沒有風險