請問：第2季度繳納所得稅后，第三季度虧損，第四季度盈利金額還虧損8萬，有一筆稅收滯納金需要做匯算清繳。我這多繳納的所得稅是不是應該申請退稅，匯算清繳的稅金還計提嗎？
已經多交了就不需要再計提了。
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2020年第三季度應繳納企業所得稅2000元（已申報，資金未繳納），第四季度虧損（全年也虧損），請問第三季度的企業所得稅還要繳納嗎？
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你好。老師，請問第一二季度虧損第三季度彌補一二季度虧損后盈利預交所得稅，第四季度虧損，就是全年虧損，那我預繳的所得稅是在匯算清繳后申請退稅嗎？
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新辦的企業第一季度是盈利繳納企業所得稅，第二季度是虧損，第三個季度也是虧損，第四個季度也是虧損，那第二年匯繳清算繳納企業所得稅可以退？
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請問企業所得稅，如果第一、二季度，都是虧損的，第三季度有利潤，那么第三季度申報時，需要及時繳納企業所得稅嗎？還是年底綜合匯算清繳時繳納啊？
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第三季度繳納了3萬的企業所得稅，第四季度虧損了，明天匯算清繳可以申請退稅3萬嗎？
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為什么要現做匯算清繳才能申報第一季度的企業所得稅預繳？
粵公網安備 44030002003870號
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好的。回頭肯定得做退稅申請，12月會計分錄需要先做沖減嗎？
嗯嗯，可以先做沖減
沖減分錄 借 應交稅費 貸 所得稅費用 收到退款 借 銀行存款 貸 應交稅費
是的，就是那樣的哈
有個問題哈，所得稅我這邊第2季度就繳納稅金了，分錄也這么做嗎？
繳納稅金正常做分錄呀
不是。我的意思是第2季度正常申報繳納稅金了。第4季度盈利金額不足彌補第3季度的虧損，這樣我這邊就存在多繳納企業所得稅的情況。現在做年底清賬，針對多繳納的部分會計分錄怎么做？還是先不管，等匯算清繳時做一個調整分錄就可以？
針對多繳納的部分先不管，等匯算清繳時做一個調整分錄就可以
調整分錄怎么做？ 借 應交稅費 貸 未分配利潤
是的，就是那樣子的呀