老師 我司是賣機臺的，22年11月份簽的合同，準備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業務收入和成本，這個成本是暫估的，因為我們還沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時候 是不是要把成本調減，收入調減，那憑證需要做借：“以前年度損益調整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時候再做調增主營業務收入，調增主營業務成本

22年對公發了幾筆個人款，沒有入勞務成本，只是掛借應付款-個人，貸銀行，，，23年5月前都開不了個人勞務發票回來，那我22年還需要調增嗎，23年再掛勞務成本可以嗎

22年對公付了幾筆個人款，我先把付出去的勞務費掛賬可以嗎，23年也來不了發票，不想入成本了，那我怎么把22年掛賬的沖了呢

我公司22年和個人購買了柴油，金額是5萬，22年我公司暫估入賬進了成本，一直沒有給我公司開票，現在我公司匯算清繳，對方說讓我公司給對公賬戶轉賬才可以給我公司開票了，這樣22年匯算清繳可以所得稅前扣除嗎？打款是23年，發票時間也是23年。22年給個人打的款原路退回

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現金 有成本票后: 借:主營業務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數。由于工程款只結算了一部分， 我現在要是納稅調減，那利潤就成負數了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？