Q
外貿企業已抵扣退稅的紅字發票進項轉出賬務怎么處理
2023-01-03 16:26
2023-01-03 16:28
您好，借：應收賬款負數，應交稅金-應交增值稅(銷項稅額）負數貸：主營業務收入負數
相關問題討論
您好，借：應收賬款負數，應交稅金-應交增值稅(銷項稅額）負數貸：主營業務收入負數
2023-01-03
同學你好
外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：
借：庫存商品
? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
? ? ? ?貸：主營業務收入
（三）結轉成本：
借：主營業務成本
? ? ? ?貸：庫存商品
（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業務成本（征退稅差額）
? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）
2022-07-12
你好！這個你出口免稅不能抵扣，要做進項轉出
2024-06-12
你好? ? 如果你認證了就需要做進項稅轉出處理的。? 不是做進項稅紅字? 是的
2020-12-08
你好，負數發票現在對方開出來了嗎？
2022-07-14
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我是外貿企業，對方開給我的退稅發票有誤，叫他重新開，但是我開紅字信息表給對方的時候選成已經抵扣，現在報增值稅申報表的時候彈出進項稅額轉出怎么處理？這個是退稅發票
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我是外貿企業，對方開給我的退稅發票有誤，叫他重新開，但是我開紅字信息表給對方的時候選成已經抵扣，現在報增值稅申報表的時候彈出進項稅額轉出怎么處理？這個是退稅發票
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外貿企業已抵扣退稅的紅字發票進項轉出賬務怎么處理
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