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21年5月據合同及審計報廣告牌項目預估入在建工程,借,在建工程\\\\\\\\廣告牌121萬(5年質保金),貸,應付賬款\\\\\\\\暫估廣告牌結算款121萬,同時轉固定資產了。現2022.12月,發票開來先申請3年質保金72萬,如何做賬?請問老師?

2023-01-02 16:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-01-02 16:55

你好,同學 發票和暫估金額有差異沒有

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快賬用戶3002 追問 2023-01-02 16:58

按審計報告暫估,沒有差異(發票開3年質保金)

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齊紅老師 解答 2023-01-02 17:00

那你直接 借,應付賬款,暫估 貸,銀行存款 就可以啦

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快賬用戶3002 追問 2023-01-02 17:03

老師不需要沖紅嗎?

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齊紅老師 解答 2023-01-02 17:06

不需要,你這里已經轉固定資產 金額沒有差異,

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快賬用戶3002 追問 2023-01-02 17:11

轉固定資產也是預估(按審計報告)?

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齊紅老師 解答 2023-01-02 17:20

你這里暫估金額和后面發票金額沒有差異 暫估金額就是實際金額,所以不用調整

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相關問題討論
借:應付賬款暫估廣告牌結算款 72萬 貸:銀行存款
2023-01-02
同學,你好 發票金額72萬嗎?都是質保金嗎?
2023-01-02
你好,同學 121包好了質保金,之前已經入賬并轉入固定資產 現在取得發票不再單獨處理了
2023-01-02
同學你好 借應付賬款—暫估72 貸:應付賬款—供應商72
2023-01-02
你好,同學 你之前暫估已經計入了固定資產 發票收到和暫估沒有金額差異,那么直接作為附件 借,應付賬款,暫估 貸,銀行存款
2023-01-02
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