一般納稅人，銷售產品取得不含稅收入10000萬元,會計利潤2400萬元，已繳納所得稅600萬元。1.廣告費1800萬元，業務招待費60萬元，研究開發費用80萬元2.營業外支出200萬元，（含通過公益性社會團體向貧困山區捐款120萬元，直接捐贈20萬元)3.3月對賬面原值為480萬，已提折舊400萬元的廠房進行推倒重置的改建，更新改造共投入200萬元，9月投入使用，預計使用10年，無殘值，未進行會計稅務處理4.10月6日，購進固定資產，購入原價為50萬元，會計已按平均年限計提折舊，折舊時間為8年，稅法可按5年計提折舊，不考慮殘值5.9月12日，從房地產企業一般納稅人購入一處門面做銷售中心（公司擬作固定資產），該門面價稅合計110萬元，取得了增值稅專用發票(該公司確定折舊年限20年，殘值率0)，未做會計稅務處理6.接受捐贈的原材料一批價款為30萬元，取得增值稅專用發票5.1萬元，未做會計處理7.將自產的電器成本為500萬元，市場價為600萬元做職工福利發放給職工，未做會計處理。 1.求應補繳的增值稅 2.將產品做福利發給職工是否代扣代繳個人所得稅? 何項目扣繳 3.調賬后的會計利潤總額

中國公民李某任職于境內甲企業，同的另乙企業的個人關成水。本年1-12月幸榮取得以下收人（均為稅前收入）: (1)每月工資、薪金收70000元 (2)甲企業支付的獨生子女補貼1000元 (3)兼職勞務報酬收入36000元 (4)保險賠款5000元。 (5)購買福利彩票，一次中獎收入25000元。 (6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元，已知該股票為李某上年1月從公開發行和轉讓市場中取得的。 (7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售，轉讓收入200000元，該房產買價為120000元，另支付其他可以扣除的相關稅費8000元。 10月乙企業為李某購買了一輛小轎車并將所有權歸到李某名下，已知該車購買價為300000元。經當地稅務機關核定，乙企業在代扣個人所得稅稅款時允許稅前減除的數額為100000元。 李某上述所得均由支付所得的單位依法預扣預繳或者代扣代繳了個人所得稅。 本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計55000元，且由甲企業預預繳個人所得稅時稅前扣除。假設不考慮增值稅因素。 任務要求： (1)李某綜合所得匯算清繳應補繳（退回）的個人所得稅

示,本年1-12月李某中國公民李某任職于境內甲企業,同時為乙取得以下收入(均為稅前收入)(1)每月工資、薪金收入70000元(2)甲企業支付的獨生子女補貼1000元(3)兼職勞務報酬收入36000元(4)保險款000元山(5)購買福利彩票,一次中獎收入25000元2(6)5月因持有某上市公司股票而取得紅程1209元,已知該股票為李某上年1月從公開發行和轉讓市場中取得的(7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉讓收入20000元,該房產買價為120000元,另支付其他可以扣除的相關稅費8000元(8)10月乙企業為李某購買了一輛小轎車井將所有權歸到李某名下,已知該車購買價為300000元,經當地稅務機關核定,乙企業在代扣個人所得稅稅款時允許稅前減除的數額為100000元李某上述所得均由支付所得的單位依法預打預繳或者代扣代繳了個人所得稅。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計5500元，且由甲企業預扣預繳個人所得稅時稅前扣除。假設不考慮增值稅因素。任務要求:(1)李某綜合所得匯算清繳應補繳(退回)的個人所得稅。

老師，我問一下，支付臨時工人工資的稅務處理辦法，以下幾條那條更合理呢？ 第一，未簽勞動合同，超過500元，無法取得勞務發票，制作工資明細表，企業要代扣代繳個稅 第二，未簽勞動合同，取得勞務發票，直接入賬，企業無須代扣代繳個稅（不限金額） 第三，補簽一份對應項目的臨時用工勞動合同，制作臨時用工工資表（低于5000元），按正常工資薪金結算，無社保，申報個稅，是否可行？

梅蘭電器為擴大規模，根據合同規定，以企業生產的50臺空調對蘇寧易購進行投資，50臺空調不含稅售價為260000元。（5）將5月購入的辦公用不動產用于職工食堂，購入時不動產價格5000000元，增值稅額為450000元。該不動產采用直線法折舊，使用年限為20年，凈殘值率為0。（6）將電壓鍋100件（每件成本700元，不含稅對外售價1000元）無償贈送給關系單位。（7）購買電熱毯100件（成本10500元，含運費500元）發放給職工，作為集體福利。（8）與青年旅行社（簡稱“青旅”）簽訂經營租賃合同。合同約定向青旅出租10臺空調，租期10個月，租賃開始日為2023年1月1日，同時還約定在2020年11月25日向梅蘭電器一次性支付全額租金。當日，梅蘭電器收到青旅支付的不含稅租金10000元和相應稅款。（9）銷售使用過的機床，取得轉讓收入103000元，按簡易計稅辦法計算繳納增值稅。要求：對11月份梅蘭電器上述增值稅相關業務進行賬務處理