我司適用小企業會計準則。2021年我司預繳了企業所得稅，但是沒有計提。分錄是借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款。現在稅務局把2021年的所得稅全額退回，應該怎么做分錄啊。
你好！你們應交稅費應交企業所得稅科目是借方余額嗎？沒有計提不涉及損益類科目直接原分錄紅字沖回就可以或原分錄做反方向分錄
-
Q
老師您好2021年匯算清繳退稅，退了2筆，分錄都要這樣做嗎？還是一筆分錄就做好了 借銀行存款貸應交稅費、企業所得稅， 借應交稅費、企業所得稅貸利潤分配未分配利潤， 這個是小企業會計準則做賬的
-
Q
我司適用小企業會計準則。2021年我司預繳了企業所得稅，但是沒有計提。分錄是借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款。現在稅務局把2021年的所得稅全額退回，應該怎么做分錄啊。
-
Q
小企業會計準則，匯算清繳補交企業所得稅，分錄這么做對嗎？借所得稅費用貸應交稅費—應交所得稅/繳費借應交稅費—應交所得稅貸銀行存款
-
Q
2023年所得稅匯算清繳退稅，我們是小企業會計準則，會計分錄：借：應交稅費—應交所得稅費用 貸：所得稅費用 借：銀行存款 貸：應交稅費— 應交所得稅費用
-
Q
第一季度需要預交企業所得稅，分錄是借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業所得稅，繳納所得稅：借應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款，次年匯算清繳，不用繳納企業所得稅，退回來的分錄怎么做？
熱門問答 更多>
-
老師，個體工商戶是不是可以直接從對公戶上轉10萬到法人卡上
-
小規模租賃公司，報年報的時候，現金流量表里的補充資料可以不填寫嗎？要是填寫的話，如何填寫數據？
-
客戶要結算清單，請問這個是什么，對方付給我們預付款，我們賬務記預收款，訂單結束，我們給他開票，充預收款，記收入，結算清單是指啥啊老師
-
老師，我們雇傭了附近的村民撿樹枝等，約定的干13天，一天150元，臨時性的工作，就是人手不夠的時候需要請附近的村民來幫忙干并支付費用，像這種情況，我們是按照工資薪金申報個稅還是勞務報酬？
-
23年甲公司打款給了乙公司開票，現在說開錯了想再給甲公司開，甲與乙有連帶關系，這種情況有什么好的辦法嗎？最近乙想打款再給甲開，這種能行嗎？有沒有好的辦法
-
請問老師，我們公司從關聯公司租了房子，金額5萬，做了其他業務成本5萬，公司其他營業成本6萬。假設全年營業收入20萬（無法確定其中多少是關聯收入，因為只是租房，無對應項目），那G113010關聯財務狀況表，關聯收入一欄是填寫0，還是按比例計算填寫其他金額
-
老師，A某人有個個體戶，這個個體戶能夠開票給有A為股東的企業嗎
-
老師，我的經營范圍里面沒有裝卸范圍，開以開物流輔助服務，裝卸搬運服務嗎
-
那開票內容是現代服務管理費是不是不用交印花稅
-
建筑工地是海南的 勞務工人開了建筑服務工程服務發票給陜西公司 這種情況陜西公司需要代扣20％的個稅嗎
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
你好！你們應交稅費應交企業所得稅科目是借方余額嗎？沒有計提不涉及損益類科目直接原分錄紅字沖回就可以或原科目做反方向分錄
對，一直掛在借方余額。并不涉及損益類
你好！這樣直接原科目做反方向就可以
那我只需要做借銀行存款貸應交稅費-企業所得稅就可以了？也不需要結轉到本年利潤之類的？
你好！不用的，不是沒有涉及損益類科目嗎？
哦哦，明白了，謝謝老師
不客氣歡迎下次提問