貨幣資金及實物資產控制與風險管理 1. 星星公司財務上半年未與銀行進行銀行存款對賬，在6月末發現銀行存款賬面記錄與銀行對賬單金額不對，但由于時間較長，賬目需要較長時間才能核對清楚，銀行存款余額調節表無法編制。 2. 星星公司報賬由出納員填制憑證，會計審核，然后經總經理審批后由會計付款給報賬人員，并登記現金日記賬或銀行日記賬及明細賬。 3.星星公司購買固定資產-設備由資產管理部門提出購買申請，并填制采購申請單，經財務經理、財務總監及總經理審核后由資產管理部門采購，固定資產到貨后直接交給使用部門使用及保管。該資產使用3年后提前報廢，使用部門申報給資產管理部門后出售了該固定資產。

我現在來上班這里，會計還沒到崗，我是出納，先前堆積了很多的單子，需要報銷的，有專票普票還有收據類，反正很亂一大堆，今天理這些原始單據都理忙了，會計電話上叫先現金登記日記賬和銀行存款日記賬，我應該怎么區分？登記日記賬是按單子的原始日期登記吧？3月份開始的太多了，是按原始單據發生日期單據逐筆登記吧，像開了專票普票的發票類，都開了公司名稱的都算銀行日記賬嗎？

一體化核算系統，制單崗和審核崗都是一個人操作可以么，出納除了現金賬和銀行存款賬需要記，出納也需要記明細賬和總賬么，會計不記賬只審核合理嗎。

根據出納交來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。出納大概在每月七號之前與會計交接上個月整理核對清楚的所有原始單據,包括發票銀行回單對賬單、工資表等。收到出納交來的原始憑證后我便開始核對發票，每月大概2000張左右，工作量比較大需要極度專注，出錯很麻煩，比如同一天開具的發票，收款方式就有刷卡、掃碼、轉賬和現金等多種方式，在核對之前要將發票進行分類且不能出錯,不然會導致銀行人賬的金額與發票金額核對不上等情況發生;月底最后一天還會出現發票已開，而銀行沒有人賬或收到客戶的匯款而沒有及時開票等情況，這時就要把沒有收到現金(銀行)的發票作為應收賬款掛賬，把預收到的現金(銀行)作為預收賬款掛賬。如果沒有做好區分，也會導致金額核對不上。

三、明細賬和日記賬的登記實訓目的：1、能根據審核無誤的會計憑證登記日記賬；2、熟悉各種明細賬的格式、內容及其核算對象；3、能根據審核無誤的會計憑證登記三欄式、數量金額式、多欄式明細賬。實訓材料：日記賬、明細賬實訓內容：1、現金、銀行存款日記賬的登記；2、三欄式明細賬的登記；3、數量金額式明細賬的登記；4、多欄式明細賬的登記。要求：寫實訓收獲（20分）（回答應切題，圍繞登記賬簿和收獲展開答案，不少于300字）答案：答題思路1、熟悉了各種明細賬的格式、內容及其核算對象；2、掌握了根據記賬憑證登記日記賬的方法；3、掌握了根據記賬憑證登記三欄式、數量金額式、多欄式明細賬的方法；4、進一步熟悉了各種明細賬的格式、內容及其核算對象。5、有什么收獲（回答合理即可）。