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甲公司為居民企業(yè),主要從事生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù),2021年有關(guān)經(jīng)營活動(dòng)如下:(1)取得手機(jī)銷售收入8000萬元,提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元;(2)確認(rèn)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬元;接受乙公司投資,收到投資款2000萬元;(3)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)借款300萬元,其中向金融企業(yè)借款250萬元,期限6個(gè)月,年利率6%,向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元,期限6個(gè)月,年利率10%,利息均已支付;(4)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬元;計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金15萬元;發(fā)生會議費(fèi)30萬元;發(fā)生非廣告性質(zhì)贊助支出20萬元;(5)通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬元,直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬元,向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬元;(6)全年利潤總額為750萬元。已知:公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤12%以內(nèi),準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)計(jì)入收入總額的是多少?計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除利息支出的是多少?計(jì)算甲公司2021年度

2022-12-10 14:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-10 14:16

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

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齊紅老師 解答 2022-12-10 14:25

計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)計(jì)入收入總額的是 8000+100+6=8106

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齊紅老師 解答 2022-12-10 14:25

計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除利息支出的是 250*6%*6/12+50*6%*6/12=9

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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