某居民個人王某，父母均已65周歲，孩子正在小學就讀，王某及其配偶名下均無住房，在省會工作并租房居住，2019年9月開始攻讀在職博士，2019年王某收入及部分支出如下： 王某每月從單位領取扣除社會保險及住房公積金后的收入為11000元，截止11月底累計已經預扣預繳個人所得稅稅款459元。 取得年終獎48000元，選擇單獨計稅。 利用業余時間出版攝影作品，取得稿酬收入20000元。 （1）計算2019年12月王某應預扣預繳的個人所得稅。 （2）計算王某取得年終獎應繳納的個人所得稅。 （3）計算王某稿酬應預扣預繳的個人所得稅。 （4）計算王某取得2019年綜合所得應繳納的個人所得稅額。 （5）計算王某就2019年綜合所得向主管稅務機關辦理匯算清繳時應補繳的稅款或申請的應退稅額。

4、居民個人王某及配偶名下均無房在某省會城市工作并租房居住2018年9月開始攻讀工商管理碩士。2019年王某取得收入和部分支出如下(1)每月從單位領取扣除社保費用和住房公積金后的工資8000元截至11月底累計已預扣預繳個人所得稅款363元。(2)取得年終獎48000元,選擇單獨計稅。(3)利用業余時間出版一部攝影集取得稿酬20000元。(4)每月支付房租3000元。(其他相關資料:以上專項附加扣除均由王某100%扣除)要求根據上述資料按照下列序號回答問題如有計算需計算出合計數。(本題30分)(1)計算2019年12月王某取得的工資應預扣預繳的個人所得稅額。(6分)(2)計算王某取得的年終獎應繳納的個人所得稅額。(6分)(3)計算王某取得的稿酬所得應預扣預繳的個人所得稅額。(6分)(4)計算王某取得的2019年綜合所得應繳納的個人所得稅額。(6分)(5)計算王某就2019年綜合所得向主管稅務機關辦理匯算清繳時應補繳的稅款或申請的應退稅額。(6分)

4、居民個人王某及配偶名下均無房,在某省會城市工作并租房居住,2018年9月開始攻讀工商管理碩士。2019年王某取得收入和部分支出如下：(1)每月從單位領取扣除社保費用和住房公積金后的工資8000元,截至11月底累計己預扣預繳個人所得稅款363元。(2)取得年終獎48000元,選擇單獨計稅。(3)利用業余時間出版一部攝影集，取得稿酬20000元。（4)每月支付房租3000元。(其他相關資料：以上專項附加扣除均由王某100%扣除）要求:根據上述資料,按照下列序號回答問題,如有計算需計算出合計數。（1)計算2019年12月王某取得的工資應預扣預繳的個人所得稅額。（2)計算王某取得的年終獎應繳納的個人所得稅額。(3)計算王某取得的稿酬所得應預扣預繳的個人所得稅額。（4)計算王某取得的2019年綜合所得應繳納的個人所得稅額。(5)計算王某就2019年綜合所得向主管稅務機關辦理匯算清繳時,應補繳的稅款或申請的應退稅額。

4、居民個人王某及配偶名下均無房,在某省會城市工作并租房居住,2018年9月開始攻讀工商 管理碩士。2019年王某取得收入和部分支出如下: (1)每月從單位領取扣除社保費用和住房公積金后的工資8000元,截至11月底累計已預扣預繳 個人所得稅款363元。 (2)取得年終獎48000元，選擇單獨計稅。 (3)利用業余時間出版一部攝影集,取得稿酬20000元。 (4)每月支付房租3000元。 (其他相關資料:以上專項附加扣除均由王某100%扣除) 要求:根據上述資料,按照下列序號回答問題,如有計算需計算出合計數。(本題30分) (1)計算2019年12月王某取得的工資應預扣預繳的個人所得稅額。(6分) (2)計算王某取得的年終獎應繳納的個人所得稅額。(6分) (3)計算王某取得的稿酬所得應預扣預繳的個人所得稅額。(6分) (4)計算王某取得的2019年綜合所得應繳納的個人所得稅額。(6分) (5)計算王某就2019年綜合所得向主管稅務機關辦理匯算清繳時,應補繳的稅款或申 請的應退稅額。(6分)

居民個人王某為獨生子女，父母均已年滿65周歲，其獨生子就讀于某小學，由其扣除子女教育。2019年王某收入如下:（1）每月從單位領取扣除社保費用和住房公積金后的工資10000元，截至11月底工資薪金累計已預扣預繳個人所得稅款330元；（2）取得年終獎85000元，選擇單獨計稅；（3）利用業余時間為某公司設計圖紙取得勞務報酬16000元；（4）8月1日起按市場價格出租一套房屋，月租金6000元；（5）2019年3月購入某上市公司股票2萬股，當年11月取得該上市公司分配的股息8000元。要求:（1）計算2019年12月王某取得的工資應預扣預繳的個人所得稅額；（2）計算王某取得的年終獎應繳納的個人所得稅額；（3）計算王某取得的勞務報酬應預扣預繳的個人所得稅額；（4）計算王某2019年租金收入應繳納的個人所得稅額；（5）計算王某分得的股息應繳納的個人所得稅額。