達成公司2021年度的資產負債表及利潤表如下：資產負債表單位：萬元資產年初年未負債及所有者權益年初年未流動資產流動負債貨幣資金860980短期借款20002300短期投資1000500應付賬款10001200存貨40405270預收賬款300400應收賬款12001300其他應付款100100流動資產小計71008050流動負債小計34004000長期投資400400長期負債20002500固定資產凈值1200014000所有者權益無形資產500550實收資本1200012000盈余公積16001600未分配利潤10002900所有者權益合計1460016500資產合計2000023000負債及所有者權益合計2000023000項目本月數本年累計數一、營業收入18000200001070012200減：營業成本營業稅金及附加10801200銷售費用162019008001000管理費用財務費用200300加：投資收益300

美達公司2019年12月31日的簡要資產負債表見下表。假定萬達公司2019年銷售額為10000萬元,銷售凈利率為10%,利潤留存率為40%。2020年銷售額預計增長20%,公司有足夠生產能力,無須追加固定資產投資。資產負債表(2019年12月31日)單位:萬元資產年末數負債與所有者權益年末數貨幣資金500短期借款2500應收賬款500應付賬款1000存貨3000預提費用500固定資產3000應付債券1000實收資本2000留存收益1000資產合計8000負債與所有者權益合計8000要求:(1)確定企業需要增加的營運資金;(2)確定企業外部融資需求量。

2019年度財務報表生要料如表31和3位所來。表3-11資產負債表(簡表、編制單位:B公司固定資產凈額存貨應收賬款庫存現金資產1170期末余額11567007642019年12月31日應付票據負債和股東權益應付賬款長期負債其他流動負債期末余額1026516336468單位:萬元資產總計3790負債和股東權益總計實收資本14443790表3-12利潤表(簡表)項目本年數上年數一、營業收入2600021000減:營業成本1320011000稅金及附加16801470銷售費用19601765管理費用11001000財務費用500400加:投資收益700700二、營業利潤(虧損以“_”號填列)82606065加:營業外收入900800減:營業外支出12090三、利潤總額(虧損總額以“_”號填列)90406775減;所得稅費用22601694四、凈利潤(凈虧架以“_”號填列)北清動6780/

寶達公司2020年銷售額2000萬元，銷售凈利率8%，股利支付率為凈利潤的30%，假定該公司預計2021年銷售額為2300萬元，若銷售凈利率和股利分配率仍保持上年水平。假設貨幣資金、應收賬款、存貨、應付賬款、其他應付歐項目和銷售收入成正比關系，屬于敏感項目。2020年末資產負債表簡表如下表。資產負債表（簡化）單位：萬元資產金額負債與所有者權益金額10貨幣資金030150應收0應付賬款50賬款100其他應付款4存貨0應付債券00固定留存收益001500資產040實收資本資產12090無形資產30負債與所有者權30合計00益合計00（1）計算2021年資金總需求量；（2）計算2021年內部融資額；（3）計算2021年外部融資額

10831外幣折算國內某公司采用人民幣為記賬本位幣,該公司國外經營的子公司采用的記賬本位幣為美元子公司,年度資產負債表和利潤表如表6-1和表6-2所示表6-1資產負債表編制單位境外子公司2018年12月31日單位:美元資產期末數負債與期末所有者數權益貨幣資8000短期借6000金0款0應收賬1050應付賬4050款00款00存貨3000長期應900000付款0長期股1250實收資6000權投資00本00固定資1060資本公2000產000積00無形資2000留存收5150產合計00益00資產合1870負債與1870000所有者000權益表6-2利潤表0836<外幣折算表6-2利潤表編制單位:境外子公司單位:美元項目金額一、營業收入3050000減:營業成本1760000稅金及附加70400銷售費用198000管理費用210000財務費用96000二、營業利潤715600加:營業外收入56000減:營業外支出100600三、利潤總額6710