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招待費用不超過收入千分之五,多余的按60%紀錄到籌辦費用里面這種情況就限開辦初期,后面的招待費就是正常的60%不得超過和收入的千分之五,另外餐費可以做到會議費(會議紀要備查)和員工福利費(員工聚餐)里,這樣就可以全額抵扣所得稅,跟出售產品或服務無關的贈品要代扣代繳20%對個稅。 這段話對嗎?

2022-11-12 22:10
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-12 22:12

按60%計算的籌辦費用里的招待費限額這種情況就限開辦初期 后面的招待費就是正常的60%不得超過和收入的千分之五 餐費可以做到會議費(會議紀要備查)和員工福利費(員工聚餐)里,這樣就可以全額抵扣所得稅 跟出售產品或服務無關的贈品要代扣代繳20%對個稅。

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快賬用戶9517 追問 2022-11-12 22:22

這段話對嗎?

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快賬用戶9517 追問 2022-11-12 22:22

要怎么理解?

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齊紅老師 解答 2022-11-12 22:23

對的,開辦費表述有點問題,我給你都整理出來了

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快賬用戶9517 追問 2022-11-12 22:32

這段話是針對一般納稅人還是小規模納稅人的規定?

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齊紅老師 解答 2022-11-12 22:35

一般納稅人和小規模都適用

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按60%計算的籌辦費用里的招待費限額這種情況就限開辦初期 后面的招待費就是正常的60%不得超過和收入的千分之五 餐費可以做到會議費(會議紀要備查)和員工福利費(員工聚餐)里,這樣就可以全額抵扣所得稅 跟出售產品或服務無關的贈品要代扣代繳20%對個稅。
2022-11-12
甲公司2021確認的應交所得稅=(500+5+50-50*0.6+100+400)*0.25=256.25 遞延所得稅資產=(100+400)*0.25=125 借*所得稅費用256.25-125=131.25 遞延所得稅資產125 貸*應交稅費256.25
2022-12-19
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