練習4（直接法）甲服裝公司為居民企業，主要從事羽絨服的生產和銷售業務，2020年度有關經營情況如下:(1)取得羽絨服銷售收人8000萬元。(2)轉讓一項羽絨服保暖技術的所有權，取得符合稅收優惠條件的技術所有權轉讓收人800萬元，發生與之相關的轉讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元。(4)直接向Y小學捐贈20萬元；支付Q公司違約金3萬元。(5)發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出1500萬元。(6)其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3000萬元。已知:廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收人15%的部分，在計算企業所得稅應納稅所得額時準予扣除。

甲鞋業公司為居民企業，主要從事運動鞋的生產和銷售業務，2019年度有關經營情況如下：(1)取得運動鞋銷售收入8000元。(2)轉讓一項制鞋技術的所有權，取得符合稅收優惠條件的技術所有權轉讓收入700萬元，發生與之相關的轉讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元。(4)直接向Y小學捐贈10萬元;支付Q公司違約金3萬元。(5)發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出1500萬元。已知：廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，在計算企業所得稅應納稅所得額時準予扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)單選題在計算甲鞋業公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，制鞋技術所有權轉讓所得應納稅調減的金額是()。A700萬元B550萬元C100萬元D500萬元

甲鞋業公司為居民企業，主要從事運動鞋的生產和銷售業務，2019年度有關經營情況如下：(1)取得運動鞋銷售收入8000元。(2)轉讓一項制鞋技術的所有權，取得符合稅收優惠條件的技術所有權轉讓收入700萬元，發生與之相關的轉讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元。(4)直接向Y小學捐贈10萬元;支付Q公司違約金3萬元。(5)發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出1500萬元。已知：廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，在計算企業所得稅應納稅所得額時準予扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(2)多選題在計算甲鞋業公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，下列收入中，應計入收入總額的是()。AW石化公司債券利息收入180萬元B國債利息收入135萬元C制鞋技術所有權轉讓收入700萬元D運動鞋銷售收入8000萬元

甲鞋業公司為居民企業，主要從事運動鞋的生產和銷售業務，2019年度有關經營情況如下：(1)取得運動鞋銷售收入8000元。(2)轉讓一項制鞋技術的所有權，取得符合稅收優惠條件的技術所有權轉讓收入700萬元，發生與之相關的轉讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元。(4)直接向Y小學捐贈10萬元;支付Q公司違約金3萬元。(5)發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出1500萬元。已知：廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，在計算企業所得稅應納稅所得額時準予扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(3)單選題在計算甲鞋業公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，下列收支中，應納稅調減的是()。A支付Q公司違約金3萬元B直接向Y小學捐贈10萬元CW石化公司債券利息收入180萬元D國債利息收入135萬元(4)單選題在計算甲鞋業公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的廣告費和業務宣傳費支出金額是()

列題8:甲服裝公司為居民企業,主要從事羽絨服的生產和銷售業務,2021年度有關經營情況如下(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉讓一項羽絨服保暖技術的所有權,取得符合稅收優惠條件的技術所有權轉讓收入800萬元，發生與之相關的轉讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元(4)直接向Y小學捐贈20萬元;支付Q公司違約金3萬元(5)發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支1500萬元已知:在一個納稅年度內,居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免征企業所得稅超過500萬元的部分,減半征收企業所得稅。(6)本年會計利潤2600萬元計算本企業當年應繳納的企業所得稅,企業所得稅稅率為25%