老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？

2020年12月多計提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計提的調(diào)回來，分錄作：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤分配-未分配利潤 150元 然后接下來的每個月，資產(chǎn)負債表本年利潤的數(shù)和損益表的凈利潤老是相差150元，是我分錄做錯了嗎？

你好，我公司是7月份剛成立的一般納稅人公司，申報財務(wù)報表時無期初余額，本季度企業(yè)所得稅3季度末未計提，現(xiàn)在利潤表利潤總額是103467.67元，所得稅費用2586.69元，凈利潤是100880.98元，資產(chǎn)負債表未分配利潤應(yīng)該是100880.98？還是103467.67？(3季度末企業(yè)所得稅2586.69未計提，10月計提10月交的款)

某公司某年12月初“本年利潤”月初貨方余額為500000元，“利潤分配未分配利潤”借方余額為50000元，“盈余公積”月初貨方余額為70000元。12月份損益類賬戶發(fā)生額如下：主營業(yè)務(wù)收人300000元、其他業(yè)務(wù)收人80000元、營業(yè)外收人20000元、主營業(yè)務(wù)成本180000元、其他業(yè)務(wù)成本60000元、稅金及附加20000元、銷售費用18000元、管理費用22000元、財務(wù)費用20000元、營業(yè)外支出9000元。按利潤總額的25%計提企業(yè)所得稅，按凈利潤的10%計提法定盈余公積按凈利潤的30%計算應(yīng)付投資者利潤。要求(1）計算該公司12月份利潤總額。(2）計算該公司12月份應(yīng)計提的所得稅并編制會計分錄(3）編制本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)分錄并計算該公司本年實現(xiàn)的凈利潤。(4）編制計提盈余公積分錄并計算該公司12月末“盈余公積賬戶余額(5）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細分類賬并計算該公司12月末“利潤分配—未分配利潤”賬戶余額。