老師，已經認證抵扣了的進項發票，還能再退給對方紅沖？而且還是跨年的發票了

同學你好，可以退給對方紅沖的。跨年的也可以的。

老師，什么樣的情況，可以做進項稅額轉出？像我剛剛說的那個情況，是不適合做進項稅額轉出的嗎？稅額大概有幾十萬吧

同學你好，用于非應稅項目，或者非正常損失的進項稅額，可以做進項稅額轉出，你說的情況也不能說不適合做進項稅額轉出，只是存在風險，如果稅務稽查的話，需要說出合適的理由，否則，會讓交滯納金的。

老師，進項稅額轉出，為什么需要交滯納金？

同學你好，因為這么大的金額，可能會引起稅務局注意，如果解釋理由不充分的話，稅務會認定為虛開進項，讓把原發票期間的增值稅重新申報時，有多交這一部分的增值稅的可能，就需要繳納滯納金了。

老師，還有個疑惑就是，項目已完工，工程款項已經結清。但是，供應商之間的款項結算如果未結清。這兩者之間不存在什么聯系吧？就是說，即便項目已完工，工程款項已結清，但是我們跟供應商之間的款項還未結清的話，應該要繼續結清款項才行吧？

同學你好，是的，你理解正確。

老師，其他有的老師說，需要做進項稅額轉出。就是我最開始問您的那個問題。因為，說是，都認證了 也沒有四流一致 不轉出才是有風險

同學你好，我的理解，與其他老師不一樣，因為沒有實際提供服務和貨物，最好退回發票紅沖，可以解釋為，對方提供的貨物存在質量問題，一直沒用，最近協商退貨，紅沖發票，比做進項轉出保險。

老師，我現在有點迷糊，那我應該進項稅額轉出，還是應該退回給對方紅沖？

同學你好，這樣吧，穩妥起見，你可以咨詢一下當地稅務局或者熱線電話12366，看看哪個方法更好。

老師，那我這邊，應該怎么跟稅務咨詢熱線的人表述我的問題呢？

同學你好，可以按實際情況描述。

老師。那稅務咨詢熱線的人會不會以為我們公司是讓對方虛開進項給我們？