Q
請問前兩季度利潤為正數，計提和預繳了所得稅，第三季度利潤為負數，計提所得稅時是借記所得稅費用負數嗎
2022-10-10 15:42
2022-10-10 15:44
計提是按全年累計的利潤總額計算，如果比前2月少了，就負數
相關問題討論
計提是按全年累計的利潤總額計算，如果比前2月少了，就負數
2022-10-10
您好，這個是不需要計提的，沒必要
2024-01-10
是的，您理解得對。前三季度累計利潤為正數且能用以前年度虧損彌補后仍為正數的話，就需要計算并計提企業所得稅。
2024-10-17
您好，
1、請問2020年第一季度的所得稅費用怎么計提 --正常做計提分錄就是了。因為一季度利潤是正數。
2、和2019年計提的所得稅費用有關系嗎？---對于一季度預繳申報所得稅的話，由于以前年度的虧損是無法填寫申報表扣除的，所以單就一季度而言，是與2019年無關系的。
3、還有，提示一點，利潤形成負數，是不計提所得稅費用的。
2021-04-02
累計數負數不需要交稅的
2021-10-18
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總額比上季度的少的話，所得稅費用做借記負數是嗎
是的，就是那個意思的哈
好的謝謝老師
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復