老師您好 請問老師我是21年12月份開的專用發票 包括開了兩張紅字發票一張是沖今年多開的收入的 一張是沖的20年的收入的 我是這么做賬的 12月份開的正常發票借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-銷項稅 沖銷今年多開收入的借應收賬款（紅字）貸主營業務收入（紅字）應交稅費_銷項稅（紅字）沖銷20年的收入是借應收賬款（紅字）貸待以前年度損益調整（紅字）應交稅費-銷項稅（紅字） 請問一下 老師 跨年度沖紅了和今年沖紅的 怎么確定當月收入 納稅申報表的收入怎么確定 按那個數填寫納稅申報表的收入

老師好，我單位有應收帳款12萬，是去年12月份到今年的6月份的應收帳款總額，在這期間每個月都是做了主營業務收入的，今年8月份開了12月至6月份的增值稅電子普通發票給對方，由于合同原因，對方要求只結今年1月份到今年6月份的款，我把電子發票要回來了，在9月5號又把8月份開的12萬元電子發票做紅沖處理了，重新開具了今年1月份到6月份的電子普票。我想咨詢的是，我8月份開具的電子普票還需要做分錄入帳嗎？感謝

老師今年帳要怎么做，2021年12月份開了一年2022年的發票，去年軟件帳沒有做收入，做的我拍照片這張憑證，但是2021年的企業所得稅和年度財務報表又增加了開票收入和增加了成本，我今年帳要怎么做，我才來公司

老師今年帳要怎么做，2021年12月份開了一年2022年的發票，去年軟件帳沒有做收入，做的我拍照片這張憑證，但是2021年的企業所得稅和年度財務報表又增加了開票收入和增加了成本，我今年帳要怎么做，我才來公司，今年應收帳款收到這么多錢，剛好沖掉，但預收帳款在貸方怎么沖掉

老師我們在2022年12月開了一張培訓發票，但是是預收款，2023年3月才發生培訓義務，請問企業所得稅什么時候時候發生？2022年開的開了發票又怎么做賬呢？收的這筆預收款，一點義務都沒有發生也要在2022年確認收入嗎？