Q
你好老師，差額征稅，一張發票含稅金額是10萬，差額是80000，做賬的時候主營業務收入按哪個數為準？是差的那2萬作為收入還是10萬算出來不含稅的金額作為收入？
2022-09-29 10:23
2022-09-29 10:29
你好，主營業務是收入10萬除以1.05，按照這個。
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你好，主營業務是收入10萬除以1.05，按照這個。
2022-09-29
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業務成本
應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
貸：銀行存款
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費———未交增值稅
2020-08-11
你好你們是做啥行業，差額啥行業？
2021-07-14
您好，這個的話，是不含稅金額寫的，不需要除以1.05
2024-06-07
同學你好
做收入成本就行了
2022-02-10
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Q
老師，你好。麻煩問一下，我們是勞務派遣公司，差額征收。開出的發票中，稅率*號，稅額0。我們的會計分錄:借，應收，貸，主營業務收入。增值稅是0，會計分錄這樣寫可以嗎？比如，我們實際收入10萬，實際成本也是10萬，開發票時，輸入差額征稅10萬，出來的發票增值稅為0。分錄怎么寫正確。
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Q
我們公司要開具一張合同金額20萬的培訓費普通發票，現在因為疫情給予免稅，那這張發票的總金額開成含稅還是不含稅，如果開成含稅的那做賬的時候主營業務收入就是20萬，老師怎么開票合適。
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Q
老師你好，我們是一般納稅人，銷售原煤，稅率為13%。購買增值稅發票稅務局給核定票面為10萬。這張發票最大金額能開多少錢？就是不含稅收入加上增值金額（價稅合計）合計在一起不超過10萬嗎？還是不含稅收入就是可以10萬以里再加稅額是11萬多。
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Q
差額征收，本季度不含稅收入24247.6元，稅2.4元，含稅金額24250。差額征稅總計(也就是發票面上備注里的數)24007.5元。提問圖中表格1欄本期發生額填寫哪個？是含稅收入還是不含稅的？ 2欄本期扣除數是哪個數，含不含稅？那我其實差的事1的稅率，那我是不是應該改一下8欄自動帶出來的這個數(自動帶出來的數是7欄÷1.03？應該用7欄的含稅數÷1.01啊？
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Q
老師請問公司的銷售額是含稅260萬，在做會計分錄的時候主營業務收入230萬，稅是30萬，那倉庫在入庫存的時候是含稅入的，這樣會導致毛利額不準確，那怎么操作比較好呢
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