Q
老師，代扣代繳的五險一金，是計提工資的時候做分錄還是發放工資的時候做
2022-09-26 16:29
2022-09-26 16:29
您好， 您這個是什么意思、
相關問題討論
您好， 您這個是什么意思、
2022-09-26
你好，這是因為五險一年中的個人部分要從工資中扣除。給你發一下完整的分錄，供參考：
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2020-03-26
你好，這個分錄計算的是公司部分。個人部分在發工資的時候在其他應付款里體現
2021-12-21
你好
是代扣? ?按應發工資 計提? 和申報個稅? ? 個稅記應交稅費
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-12-05
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我想請問老師，代扣五險一金的會計分錄是借：應付職工薪酬—工資 貸：應付職工薪酬—五險一金 代扣的時候是代扣的個人的部分 那么代扣代繳也是這個會計分錄嗎 也是扣的個人部分不算單位部分嗎
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平時交社保的時候，個人承擔的不是計入其他應收款-社保，工資表中不是有代扣的社保嗎。這個其他應收款-社保是計提工資的時候做，還是發工資的時候做
一般都是計提工資的時候做
好的，謝謝
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