2x××年7月1日,大唐盛世公司原出納葉子和新出納進行了出納交接。交接時,庫存現金日記賬余額為5200元,實際清點余額為4900元,經查,有300元費用已報銷支出,但因有關會計記賬憑證未審核未能及時入賬。公司持有天馬行空公司可轉債500份,每份1000元，國庫券300000元,均核對無誤。銀行存款日記賬余額789600元,經和開戶行核對一致。賬簿憑證類：(1)本年度現金日記賬1本；(2)本年度銀行存款日記賬2本；(3)空白現金支票37張(AE101136號至AE101170號)(4)空白轉賬支票52張(BE200340號至BE200391號)、支票簿1本;(5)托收承付登記簿1本；(6)付款委托書1本；(7)信匯登記簿1本;(8)金庫暫存物品明細表1,與實物核對相符;(9)銀行對賬單（1-6月)6本。印章：(1)大唐盛世公司財務處轉論印章1枚;(2)大唐盛世公司財務處現金收論印章1枚;(3)大唐盛世公司財務處現金付訖印章1枚。要求：設計并完成出納工作交接書。（老師你的回復為什么總是“參考一下這個”，具體是哪個，我能看到的全是我的提問）

1.簡答題資料：某公司2×19年4月份發生了以下的經濟業務：（1）4月2日，收回某單位所欠本企業的貨款312800元，存入銀行。（2）4月7日，用銀行存款102000元購入一臺不需要安裝的設備，投入使用。（3）4月10日，倉庫發出材料用于產品的生產價值55250元。（4）4月12日，開出現金支票從銀行提取現金42500元備用。（5）4月18日，從銀行取得臨時借款850000元，存入銀行。（6）4月20日，用銀行存款272000元償還應付賬款。（7）4月25日，企業的公出人員出差預借差旅費17000元，付給現金。（8）4月30日，收到銀行通知，本月水電費為10200元。要求：在專用記賬憑證上分別編制本月業務的會計分錄，并對記賬憑證進行編號（自己選擇編號方法）。

、在審計過程中，估計審計項目的可接受的審計風險為10%，通過對審計項目的評估，得出被審計單位的重大錯報風險為20%。任務要求:計算注冊會計師可接受的檢查風險是多少？五、綜合題（共2題，每小題10分，共20分）1、20×7年12月31日下班后，注冊會計師參加對M公司庫存現金的清查盤點工作。清查結果如下：(1)截至12月31日，庫存現金日記賬的賬面余額為21925.41元，實際盤存庫存現金僅為19226.06元。(2)發現庫存現金日記賬中夾有借據一張，金額為2560元。(3)發現保險柜中有12月1日收到銷售產品的轉賬支票一張，計價7500元。(4)發現保險柜中有代領工資215元，單獨封包。(5)銀行核定M公司的庫存現金限額為10000元。任務要求：指出M公司現金管理中存在的主要問題，并提出改進意見2、審計人員在對XX公司的銀行存款進行審計時，經查該公司2018年12月31日銀行存款日記賬的余額為84000元，銀行對賬單的余額為111000元，經過逐筆核對有如下未達賬項

華聯公司2019年4月30日銀行對賬單余額為389000元，銀行存款日記賬賬面余額為394150元，經逐筆核查，發現有如下未達賬項：回1.4月25日?公司開出轉賬支票6000元，支付供貨單位賬款。支票尚未到達銀行.銀行尚未登記入賬；2.4月27日，假設有一筆金額為16000元的收款，企業已經登記銀行存款增加，而銀行尚未入賬;?3.4月29目，銀行計算應付給企業的存款利息7450元，已計入公司存款戶，公司尚未收到收賬通知，未入賬洄1.銀行代扣水電費2600元，但企業尚未收到有關憑證。要求：根據上述資料回答下列問題?；?.以下關于銀行存款清查的說法正確的有（A.銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對屬于賬證核對B.調節后不相等則表明一方或雙方記賬有誤C.如果不存在錯賬，調節后余額一般情況下相等回D.調節后相等的余額表示企業實際能夠動用的銀行存款實有數額2.以下關于銀行對賬單的說法正確的有）。A銀行對賬單不是原始憑證B.銀行對賬單是原始憑證C.銀行對賬單是會計檔案D.銀行對賬單的保管期限是10年

老師向您請教2個小問題1??一般使用微信收款的是T+1到對公賬戶、記賬日期是到銀行對公戶到賬日記賬 還是 收款時候 倉庫產品出庫日期的時候就記（如果以到賬日為準記賬、與出庫日期不一致可以嗎？） 2??記賬時的憑證 除了銀行回單外、是否需要每張記賬憑證后還需配出庫單或發貨單、或月末一次結轉成本時候每月一張出庫單也行、