現金流量表里的期末現金及現金等價物余額=資產負債表的貨幣資金期末余額。資產負債表中“貨幣資金”項目的期末余額根據“現金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”這三個賬戶的期末賬面余額之和填列。 附：現金流量表與資產負債表中的勾稽關系： ? ? 1、現金流量表中的“現金及現金等價物凈額”=資產負責表中“貨幣資金”期末金額－期初金額。 ? ? ?2、現金流量表中“銷售商品、提供勞務收到的現金”=損益表中“主營業務收入”%2B“其他業務收入”%2B按損益表中（“主營業務收入”%2B“其他業務收入”）計算的應交稅金（應交增值稅——銷項稅額（參照前面計算方法得來））%2B資產負債表中（“應收賬款”期初數－“應收賬款”期末數）%2B（“應收票據”期初數－“應收票據”期末數）%2B（“預收賬款”期末數－“預收賬款”期初數）－當期計提的“壞賬準備”。 ? ? ?3、現金流量表中“購買商品、接受勞務支付的現金”=損益表中“主營業務成本”%2B“其他支出支出”%2B資產負債表中“存貨”期末價值－“存貨”期初價值）%2B應交稅金（應交增值稅——進項稅額（參照前面計算方法得來））%2B（“應付賬款”期初數－“應付賬款”期末數）%2B（“應付票據”期初數－“應付票據”期末數）%2B（“預付賬款”期末數－“預付賬款”期初數）。 ? ? ?4、現金流量表中“支付給職工及為職工支付的現金”=資產負債表中“應付工資”期末數-期初數%2B“應付福利費”期末數－期初數（現在統一在“應付職工薪酬”中核算）%2B本期為職工支付的工資和福利總額。（包含在銷售費用，管理費用里面）。 ? ? ?5、現金流量表中“支付的各項稅費（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）”=損益表中“所得稅”%2B“主營業務稅金及附加”%2B“應交稅金（應交增值稅－已交稅金）（本期損益表中營業收入計算的各項稅費）”。 ? ? ?6、現金流量表中“支付的其他與經營活動有關的現金”=剔除各項因素后的費用：損益表中“管理費用%2B銷售費用%2B營業外收入－營業外支出”－資產負債表中“累計折舊”增加額（期末數－斯初數）（也就是計入各項費用的折舊，這部分是沒有在本期支付現金的）”－費用中的工資（已在“為職工支付的現金”中反映）。 ? ? ?7、現金流量表中“收回或支付投資所收到或支付的現金”=資產負債表中“短期投資”初和各項長期投資科目的變動數。 ? ? ?8、現金流量表中“分得股利，債券利息所收到的現金”=損益表中“投資收益”本期發生額－資產負債表中“應收股利”期末數－期初數－“應收利息”期末數－期初數。 ? ? ?9、現金流量表中“處置或購置固定資產、無形資產及其它資產收到或支付的現金”=資產負債表中“固定資產”%2B“在建工程”%2B“無形資產”等其他科目變動額（增加了計入收到的現金流量中，減少了計入支付的現金流量中）。