你好 ? 一、計(jì)提五險(xiǎn)、公積金(公司部分)、工資 ? 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用-人工成本 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(xiǎn)-醫(yī)療險(xiǎn)-失業(yè)險(xiǎn)-生育險(xiǎn)-工傷險(xiǎn)、住房公積金、工資 ? 二、發(fā)放工資 ? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)總額) ? 貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險(xiǎn)(個(gè)人) ? 其他應(yīng)付款-醫(yī)療險(xiǎn)(個(gè)人) ? 其他應(yīng)付款-失業(yè)險(xiǎn)(個(gè)人) ? 其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人) ? 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 ? 銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)發(fā)工資) ? 三、交社保、公積金 ? 借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(xiǎn)(企業(yè)部分)-醫(yī)療險(xiǎn)(企業(yè)部分)-失業(yè)險(xiǎn)(企業(yè)部分)-生育險(xiǎn)(企業(yè)部分)-工傷險(xiǎn)(企業(yè)部分)、公積金(企業(yè)部分) ? 其他應(yīng)付款- 養(yǎng)老險(xiǎn)(個(gè)人)-醫(yī)療險(xiǎn)(個(gè)人)-失業(yè)險(xiǎn)(個(gè)人)、公積金(個(gè)人) ? 貸：銀行存款 ? 四、交個(gè)稅 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 ? 貸：銀行存款

您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

您好，參考如下分錄 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資等 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保等 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 借：其他應(yīng)收款-社保個(gè)人 ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保 ? 貸：其他應(yīng)付款-社保局 借：其他應(yīng)付款*社保局 ?貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 ?貸：其他應(yīng)收款-社保個(gè)人 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 ? ? ?銀行存款

您好！老師正在看題目，現(xiàn)在一次性計(jì)提分錄

你好！ 計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用，生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金 計(jì)提個(gè)稅，個(gè)人承擔(dān)社保，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-社保/公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅