我們公司跟其他公司合作，共享資源，用到對方公司銷售平臺，學(xué)員報讀款項由對方平臺代收，入到對方公戶！然后由對方公司對公轉(zhuǎn)款給我們，學(xué)員發(fā)票由我們公司開，但是有些代理商的提成是平臺自動扣款給到對應(yīng)代理商的，代理商為個人！我們無法取到發(fā)票，該怎么提現(xiàn)被扣除部分費用！例如學(xué)員報1000元課程，我們公司開具300元的發(fā)票給到學(xué)員，但是合作方公司系統(tǒng)自動扣款100元提成給代理商（個人）無法取到發(fā)票，還有給到合作方公司平臺服務(wù)費10，最后到我們公司公帳金額為590元，我們該怎么帳務(wù)處理！！！謝謝！

事由是，去年分部辦公區(qū)預(yù)繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：其他應(yīng)收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶上，這部分的賬務(wù)處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務(wù)收入 4395.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調(diào)賬 借：其他業(yè)務(wù)成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么

事由是，去年分部辦公區(qū)預(yù)繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：其他應(yīng)收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶上，這部分的賬務(wù)處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務(wù)收入 4395.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調(diào)賬 借：其他業(yè)務(wù)成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么

我們是餐飲公司承包學(xué)校食堂 學(xué)生消費收入打到學(xué)校賬戶 學(xué)校扣一部分返給我們 我們扣一部分返給商戶 老師我想問 我們扣商戶部分有攤銷的水電燃氣 還有取暖費 保潔工資保潔費用 這部分?jǐn)備N怎么攤合理呢

餐飲公司承包學(xué)校食堂，讓后再把食堂的檔口再租給商戶，收費方式是抽取營業(yè)額的百分之15 學(xué)校的學(xué)生都是用校園卡統(tǒng)一消費，我每天的營業(yè)額都進入學(xué)校財務(wù)的賬戶上，每個月的15號學(xué)校財務(wù)會把商戶的營業(yè)額抽取掉一部分后再返給餐飲公司，餐飲公司再抽掉一部分（百分之十五）后再返給商戶。同時餐飲公司還要商戶給他們開與返款金額相符的發(fā)票。這樣合理嗎？謝謝