一般本年利潤都是年末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤。

對的，我也認(rèn)為應(yīng)該年底結(jié)轉(zhuǎn)。但是現(xiàn)在注銷，就不知道是否應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)了

你好，你是這個月注銷嗎？如果在這個月注銷的話，你可以這個月結(jié)轉(zhuǎn)。當(dāng)月注銷，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)。

好的，謝謝老師

就是把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，然后讓本年利潤余額為零就行了，對吧，老師

是的是的，是這么做。

老師，我結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，利潤分配-未分配利潤，是貸方余額618.30元，這個有問題嗎？

沒有問題的是你們從開業(yè)到現(xiàn)在的盈利。

老師，我這個盈利，是因為借總公司的錢不還造成的盈利。那么利潤分配-未分配利潤是貸方余額，沒問題，對嗎？不需要交稅嗎？

哦，對的，是的，需要交企業(yè)所得稅。

老師，那我是需要計提所得稅嗎？具體怎么操作？

企業(yè)所得稅費用貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。

老師，假如我八月做注銷。分公司所得稅也是跟總公司所得稅合并申報，那么分公司還需要計提所得稅嗎？

你好，你自己不需要申報的情況下不用的。

老師，我又確認(rèn)了一下。未分配利潤為正數(shù)，是因為資產(chǎn)負(fù)債表只涉及銀行存款618.30元，還有未分配利潤 618.30元，這個應(yīng)該是沒問題的，對吧

你好，沒有問題的，你可以把剩余的這些錢給總公司。

我也是這么想的，這樣是不是未分配利潤就余額是零了？