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請問老師例題7答案中的圈5,為什么是貸遞延所得稅資產,而不是貸遞延所得稅負債呢?

請問老師例題7答案中的圈5,為什么是貸遞延所得稅資產,而不是貸遞延所得稅負債呢?
2022-08-09 17:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-09 18:41

您好,2010年計提壞賬準備時產生的是遞延所得稅資產,現在調整的話應該將2010年的沖銷,所以是遞延所得稅資產。

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您好,2010年計提壞賬準備時產生的是遞延所得稅資產,現在調整的話應該將2010年的沖銷,所以是遞延所得稅資產。
2022-08-09
你好 稅法壞賬準備是實際發生時候才可以扣除 平時計提壞賬時候 是不扣除 是等于多交了企業所得稅 是遞延所得稅資產
2023-08-20
您好,答案分錄已經體現遞延所得稅的影響了
2022-08-29
您好,投資性房地產成本金額為15000-2500=12500等于計稅基礎,而會計記賬金額為公允價值為20000元,差額7500*25%=1875,就是遞延所得稅負債
2024-06-18
你這里公允增加,就是資產賬面大于計稅,形成遞延所得稅負債
2021-08-15
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