老師能說的清楚一點嗎，去年專票和今年普票抵扣有什么不同嗎，具體怎么做賬，申報表怎么填呢

您好，你去年的服務費280確定開的是專票嗎

是的，在認證系統能查到

這個一般是不可能的，因為這個都是普票

我給你說分錄吧，2、技術維護費： 一般納稅人： 企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 小規模納稅人： 企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 你先需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫“技術維護”，再在主表第23欄“應納稅額減征額”欄次，從應納稅額中抵減，必須都填寫，不然審核不過去的。

分錄和填表方式的

老師，我看了一下，去年是160，開票內容是金稅盤，這個是啥費，可以全額抵扣嗎

那個是買稅控盤的費用，可以

160可以全額抵扣是嗎？那去年的和今年的280，總共440可以一次性抵扣嗎，跟剛才填寫方法一樣嗎

對的是這個意思的

是不是填了附表四，還要填增值稅減免申報明細表，都是在本期發生額填，對嗎？，您看看我發的圖片填的對不對

您好，我這邊現在看不到圖片，可能網絡有問題

先填附表四，最后填減免稅那個

那160買盤專票和280維護費普票記賬方法一樣嗎?到時候減免稅款還要結轉到未交增值稅嗎

不一樣，記賬方法不一樣

那要分別怎么記賬呢，老師，不是都全額抵扣了嗎？ 2.我看有的說維護費這種只能12個月以內可以抵扣，有這個說法嗎，還是沒有期限

你的維護費不是今年的嗎？你剛才說280那個看錯了是買盤

你的票據到底是哪種的

160專票是去年買盤的費用，280是今年的技術維護費

那這個又沒有超過12個月，為啥不能記賬？

還有你剛才說的上一年費用是280，這會又是160了，哪個是準確的？

去年6月買的盤，是160專票，今年6月280是普票，維護費

納稅人首次夠買稅控盤可以全額抵稅。 借：管理費用 貸：庫存現金/銀行存款 借：應交稅費—應交增值稅(減免稅額) 貸：管理費用

這個稅控盤的分錄